529计划能否适用于学生贷款？ 编辑

学生贷款债务已成为美国最大的消费债务类别之一。事实上，它影响了多达4300万美国人。根据《福布斯》的一份报告，2019年初，学生贷款债务达到近1.5万亿美元，来自2018届的平均借款人所欠学生债务高达29200美元。 

对于许多刚开始工作的应届毕业生来说，找到钱来偿还学生贷款更不用说支付学费了。贷款减免计划可以提供一些救济，但只适用于在特定领域工作的借款人。但有一个计划，不仅帮助人们节省学费和其他费用免税，而且还帮助他们支付部分学生贷款或受益人的贷款，而不面临任何处罚。 

关键要点

• 529计划是税收优惠储蓄计划，最初设计用于支付计划持有人受益人的中学后教育费用。
• 2017年签署的《减税和就业法案》（TCJA）扩大了覆盖范围，将K-12教育的合格学费包括在内。
• 根据2019年的安全法案，计划持有人可以使用529个计划支付学徒计划的学费和合格费用，并可以提取终身最高1万美元来偿还学生贷款债务。

529计划的基础

创建于20世纪90年代，旨在帮助人们支付与中学后教育相关的费用，529计划是税收优惠的储蓄计划。这些计划让人们为一个国家增加储蓄受益人-孩子、孙子或配偶。该计划还允许人们为自己储蓄。 

有两种类型的529计划-预付学费计划&和；储蓄计划. 预付学费计划赋予计划持有人为受益人预付学费和其他费用的能力，只要是在指定的机构。另一方面，储蓄计划类似于个人退休账户（IRA）因为它们是税收优惠计划。 

计划规则载于本条例第529条；国内税收代码（IRC）。例如，从529项计划中提取的资金如果用于支付联邦税，就可以100%免征联邦税合格教育费比如学费和食宿费。 

H.R.529号

2017年1月，众议院议员Lynn Jenkins（R-Kan.）和Ron Kind（D-Wis.）推出了H.R.529，也被称为529和529应付账款2017年改进法案。该法案的主要目的是鼓励雇主通过税收优惠，代表雇员向529项计划提供资金。雇主向这些账户提供的多达100美元的捐款被排除在税收之外。做出529项计划贡献的小企业也得到了一个很好的回报税收抵免帮助为这些账户设置工资扣除额的成本。 

该法案还取消了对使用529笔资金偿还学生贷款的处罚，使储户受益。纳税人谁用529计划的钱以外的任何合格的教育费用将受到10%的联邦税罚款。任何分配收益已考虑应纳税所得额，这可能使储蓄者的纳税义务更高。

这项法案被认为是对那些有剩余529计划资金的家庭的一个福音，这些家庭希望避免因赚钱而受到税务处罚非限定分布. 这个国税局（国税局）确实允许从一个受益人但如果一个家庭中没有其他学生可以使用这笔钱，则账户所有者必须将资金闲置或承担纳税义务。 

529个计划的变更

截至2017年，计划持有人使用529份计划的方式发生了一些变化减税和就业法案（TCJA），以及为每个社区建立退休福利（安全）2019年法案。这两项法律都是由总统唐纳德·特朗普签署的。 

TCJA改变了529个计划的使用方式，增加了一些好处。这项初级改革将覆盖范围扩大到了中学后教育以外，包括在公立、私立或宗教学校接受K-12教育的每个学生每年最多10000美元的学费。其他费用不符合条件，以及分配支付任何额外的教育费用将被视为总收入. 

在美国众议院通过2019年12月20日签署的《安全法案》后，对这些计划进行了更多修改。低于第302节根据该法案，计划持有人现在可以： 

• 使用他们的529账户支付受益人参加的任何注册学徒计划的相关费用。这包括任何额外费用，如费用、设备、书籍和其他用品。
• 从他们的计划中提取高达1万美元的资金，以无条件支付符合条件的学生贷款违约金。首先，1万美元的最高限额是受益人和每个兄弟姐妹的终身限制。这意味着一个有两个孩子的家庭最多可以拿出2万美元来偿还学生贷款。其次，计划持有人不能要求任何学生贷款利息扣除支付这笔钱。

计划持有人可以从529计划中提取以支付受益人合格学生贷款的最长期限。

你能用529计划支付学生贷款吗？

学生贷款债务仍然是美国最大的消费债务之一。尽管有教育债务的人仅限于探索现有的贷款管理途径，但还是有一点缓解。自《担保法》通过以来，529名计划持有人可以提取高达1万美元的免税贷款，用于支付自己或其子女、孙子女或配偶的学生贷款债务。 与任何其他金融产品一样，最好向您的计划管理员咨询有关如何操作的详细信息。