储蓄税抵免：退休储蓄激励 编辑

很多人都很难拿出他们所需要的资金来建立他们的退休储蓄。幸运的是，一个不退款税收抵免被称为退休储蓄贡献信贷，可以使储蓄变得更加容易。通常被称为储蓄信贷，它让符合条件的个人享受税收优惠，超出他们从个人所得税账户或雇主资助计划中获得的任何税收减免。由减少纳税义务信贷抵消了为退休账户提供资金的成本，最终增强了储蓄潜力。 

关键要点

• 储蓄信贷可供符合条件的纳税人使用，这些纳税人为雇主赞助的退休计划或传统和/或Roth IRA供款。
• 信贷额由多个因素决定，如个人的退休计划供款、报税状况和调整后的总收入。
• 18岁以下的个人、全日制学生或任何被其他纳税人称为受扶养人的人不能享受此项信贷。

储蓄者的信用是什么？

储蓄税收抵免是一种不可退还的税收抵免，适用于符合条件的纳税人薪金递延供款雇主赞助的401（k）、403（b）、SIMPLE、SEP或政府457计划。它同样适用于那些为社会做出贡献的人传统和/或Roth IRA. 从2018年开始，那些向残疾人及其家庭的税收优惠储蓄账户（称为有能力账户）捐款的人有资格获得储蓄信贷。 

根据不同的收入水平（见下表），信贷价值可以是一个人合格供款的10%、20%或50%，但有上限。申请户主身份的人可获得的最高信贷额为2000美元，而共同申请的已婚夫妇最多可申请4000美元。可退还信用证以及收养信贷不要把这个因素考虑进去。 

谁有资格？

为了有资格获得储蓄信贷，个人必须在适用纳税年度结束前年满18岁。他们不可以作为全日制学生入学，也不可以被称为全日制学生依赖在另一个纳税人的报税表上。最后，一个人的调整后总收入（AGI）不得超过以下限制： 

如上图所示，一个人的AGI越低，储蓄者的信用就越高。

例如，Jane的纳税申报状态为单身，2021纳税年度的AGI为19200美元。她向雇主资助的401（k）计划捐款800美元，再加上她传统的个人退休账户600美元。因此，Jane有资格获得700美元的不可退还税收抵免[（800美元+600美元=1400美元）x 50%]。

储户信贷效应

申请储蓄信贷为退休计划供款 可以从两个方面减轻个人所得税负担。首先，对该计划本身的贡献符合税收减免的条件。第二，储蓄信贷减少了实际所欠税款，一美元对一美元。

考虑下面的例子。吉尔是一名已婚的零售店员，2020年的收入为38000美元。那一年，她向爱尔兰共和军捐款1000美元，而她失业的丈夫却没有收入。扣除她的个人退休账户供款后，她的联合申报表上显示的调整后总收入为37000美元。在这种情况下，吉尔有权要求50%的信贷500美元的爱尔兰共和军的贡献。

退休储蓄什么时候不符合条件？

存入退休帐户超过允许限额的任何款项必须撤资在一定的时间范围内从账户中提取。 退还的部分供款不符合储蓄信贷的条件。同样地，如果一个人换了工作，因此把钱从一个退休账户转到另一个账户，比如说，从雇主赞助的401（k）到传统的个人退休账户，那么这种贡献同样不符合储蓄者的信用。

储蓄信贷最初是在2002年至2006年的纳税年度根据2001年经济增长和税收减免和解法（埃格拉）。它在法律的约束下成为永久性的2006年养老金保护法（PPA）。

底线

储蓄信贷可以有效地提高个人的退休储蓄能力。那些有资格获得这一信贷而没有利用这一机会的人正在浪费一个简单的方法来为他们的窝蛋增加可观的价值。