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采取所需的最低分配？这些错误会让你付出代价编辑

这似乎很简单：当你72岁的时候，你必须开始提取一个特定的金额所需最小分配（RMD）-来自您的递延税款退休账户，如传统的个人退休账户（IRA）或401（k）计划。尽管如此，犯一个会带来严重经济后果的错误还是太容易了。

这个CARES（冠状病毒援助、救济和经济安全）法案，于2020年3月27日由总统签署成为法律，将401（k）计划的RMD和2020年的IRA延期。

所需的最小分布之前有许多计算和分类。如果你在其中任何一项上犯了错误，你就可以不按要求提取，并引发本书中最严厉的税务处罚之一。美国国税局（IRS）规定消费税任何差额的50%。

由于存在这种风险，顾问们通常建议在分配时采取谨慎的做法，即提取比计算出的金额多一点的金额。不过，从你的账户中解放太多，你可能会面临更高的税单，并从长远来看限制你的储蓄。

下面是一些常见的RMD错误的概述，以及它们通常会引起的税务问题。

关键要点

一般来说，从72岁开始，您必须在每年12月31日之前从您的退休账户中提取所需的最低分配额（RMD）（2020年除外，当时由于COVID-19流行而取消了最低分配额）。
如果您在截止日期前提取的金额低于RMD金额，您将欠IRS 50%的消费税。
常见的RMD错误包括从配偶一方的账户支付配偶双方的分配，或用不同类型的合格账户的资金支付一个账户的RMD。
延迟RMD和错误评估账户价值是其他常见错误。

1推迟你的第一个RMD

一般来说，你必须在每年12月31日前服用RMDs。然而，意识到新的“分销商”可能需要额外的时间来准备撤销流程，IRS允许您将第一次RMD推迟到您满72岁的日历年后的4月1日。虽然这可能很方便，但可能不符合您的最佳经济利益。推迟第一笔付款意味着你必须在不到12个月的时间内拿到两张RMD，一张是你推迟到3月底的，另一张是12月31日到期的。

佐治亚州桃树市博格财富管理公司CFP Carol Berger说，如果你的账户及其RMD相当大，“这意味着在同一年内可能有两笔可观的应纳税提款。”。伯杰指出：“这可能会使（你）陷入更高的税收等级，并可能使你受到医疗保险附加费的影响，具体取决于你的收入。”调整后总收入（博士）。

在这种情况下，伯杰建议放弃扩展。她说，取而代之的是，在你72岁那年的12月31日之前支付你的第一笔款项，从而将取款分散到这两年。

2019年的安全法案将RMD年龄从70岁改为72岁。不过，如果你在2019年12月31日之前年满70岁，那么旧的门槛仍然适用，你必须开始提取资金。

2使用不正确的公平市价

确定一年的RMD除以上年末公平市价（FMV）在适用的分配期内支付给您的退休账户。此期限基于您的年龄，您可以在IRS发布的预期寿命表中找到托管人你的退休账户通常在次年1月31日前提供你的FMV报告。然而，它只能用手头的信息来完成这项任务。

德克萨斯州休斯顿市铭刻资本有限责任公司财务规划总监、首席财务官、CDFA吉利安C.内尔（jillianc.Nel）表示，这些文件有时是缺乏的。 Nel说：“如果年末价值的信息有限（即，报表损失、账户变动、投资组合中难以估值的资产），那么这种计算可能会很有挑战性。”。

如果您在根据年末信息计算FMV后进行相关更改，您的RMD也可能会更改。然而，由于在应用程序中引入的更改，这种后期更改现在不太常见2017年减税和就业法案. 这项立法禁止了一种最常见的此类策略，称为再特征化-也就是说，取消了传统的罗斯个人退休帐户转换和改变罗斯个人退休帐户回到一个新的退休计划以避免转换后的基金突然遭受重税。

尽管如此，让您的托管人知道任何交易在一年内可能会影响RMD您被要求在12月31日。

三。满足RMDs的混合计划类型

如果您有多个IRA或403（b）秒，您可以合并来自同一类型帐户的RMD，并从其中一个帐户中进行单个分发。不过，你不允许从403（b）中提取个人退休账户的风险管理费，反之亦然。而且你不可能在这方面进行这样的整合401（k）秒 .

不管账户类型如何，你都不能跨越你的投资组合，从不同类型的账户中获取一种退休账户所需的RMD。

RMD和继承的IRA

对于继承的IRA，您可以将从同一死者处收到的多个继承/受益人IRA的RMD合并，然后仅从其中一个帐户中提取总额。然而，你不能合并你从几个死者那里继承的ira的rmd。

另外，您不能从您拥有的传统ira继承ira的发行版。为了说明这一点，这里有一个例子。萨姆从他姑妈苏西那里继承了一笔爱尔兰共和军。继承爱尔兰共和军的风险管理费为6000美元。山姆也有自己的个人退休账户，RMD金额为10000美元。

Sam不能合并两个RMD金额，一个来自他的账户，一个用于继承的账户，并且只能从一个账户中提取。每个RMD必须从其各自的账户中提取。

RMDs和Roth IRA

同样要注意的是，对于来自的分布有不同的规则罗斯个人退休账户是遗传的。(Roth IRA没有RMD如中所述，可能需要进行分配。“个人参与者的Roth IRA不受RMD约束，但继承的Roth IRA受RMD约束，”马里兰州盖瑟斯堡蓝海全球财富首席执行官、首席财务官、RICP Marguerita M.Cheng指出。

如果Roth继承自配偶，RMD要求不适用。在大多数情况下，如果你从别人那里继承了一个账户，你将不得不开始提取资金，而不是按照特定的金额或时间表，但你必须确保账户在原所有者死亡后10年内清空。一些特殊群体中的少数受益人有未成年子女、残疾人、继承人比死者小十岁以下的人其他一些选择，包括基于RMD自身的预期寿命。

RMDs和401（k）s

如果您有多个401（k）计划，RMD不能仅从其中一个计划中获取。“如果你有前雇主的401（k）计划，你需要对这些计划采用RMD，而且与IRA不同的是，你需要计算每个计划的RMD，并从每个账户中提取该金额，”弗吉尼亚州雷斯顿市Leamnson Capital Advisory的创始人兼总裁Fred Leamnson说。