一级资本与二级资本：有什么区别？ 编辑

在巴塞尔协议，银行必须维持一定水平的现金或流动资产作为其风险加权资产的比率。那个巴塞尔协定是一系列的三套银行监管条例，有助于确保金融机构手头有足够的资本来处理债务。协议规定了资本充足率(汽车)为银行定义这些持有量。低于巴塞尔协议III，银行的一级和二级资产必须至少为其风险加权资产的10.5%。巴塞尔协议III将要求从巴塞尔协议II下的8%提高。 

关键要点

• 根据巴塞尔协议III，银行的一级和二级资产必须至少占其风险加权资产的10.5%，高于巴塞尔协议II的8%。
• 一级资本是本行的主要资金来源。
• 一级资本包括股东权益和留存收益；
• 二级资本包括重估准备金、混合资本工具和次级定期债务、一般贷款损失准备金和未披露准备金。
• 二级资本被认为不如一级资本可靠，因为二级资本更难准确计算和清算。

一级资本与二级资本：概述

银行的资本包括一级资本和二级资本 ，这两种主要的资本储备在几个方面有质的不同（以前有第三种类型，方便地称为三级资本）。

• 一级资本是银行的核心资本，包括银行财务报表上披露的准备金和股本。这些资金是银行定期使用的资金，构成了金融机构实力的基础。
• 二级资本是银行的补充资本。未披露准备金、次级定期债务、混合型金融产品和其他项目构成了这些基金。

银行的总资本是将一级资本和二级资本相加计算得出的。监管者利用资本比率来确定银行的资本充足率并对其进行排名。

一级资本

一级资本由股东权益和财务报表披露的留存收益组成，是衡量银行财务状况的主要指标财务健康 . 当一家银行必须在不停止经营的情况下消化损失时，这些资金就会发挥作用。一级资本是本行的主要资金来源。通常，它持有银行几乎所有的累积资金。这些资金专门用于在吸收损失时支持银行，这样就不必关闭正常的业务职能。

根据巴塞尔协议III，最低一级资本比率为10.5%，其计算方法是将银行的一级资本除以其总风险加权资产（RWA）。 风险加权资产衡量银行所承保贷款的信用风险敞口。

例如，假设一家金融机构的一级资产总额为2000亿美元。它们的风险加权资产价值为1.2万亿。为了计算资本比率，他们将2000亿美元除以1.2万亿美元的风险，资本比率为16.66%，远高于巴塞尔协议III的要求。

此外，对一级基金的来源也有进一步的要求，以确保在银行需要使用时能够获得这些资金。

二级资本

二级资本包括未出现在银行财务报表上的未披露资金、重估储备、混合资本工具、次级定期债务（也称为初级债务证券 -以及一般贷款损失或未收回准备金。重估储备是一种会计方法，重新计算持有的当前价值高于最初记录的价值，例如房地产。混合资本工具是指可转换债券等同时具有权益和债务性质的证券。

二级资本是补充资本，因为它不如一级资本可靠。由于其资产构成难以清算，因此更难准确计量。通常，银行会根据个人资产的特点，将这些资金分为上下级资金池。

2019年，根据巴塞尔协议III，最低总资本比率为12.9%，这表明最低二级资本比率为2%，而一级资本比率为10.9%。 假设同一家银行的二级资本为325.26亿美元。该季度的二级资本比率为325.26亿美元/1.243万亿美元=2.62%。因此，其总资本比率为16.8%（14.18%+2.62%）。根据巴塞尔协议III，该行达到了12.9%的最低总资本比率。

三级资本

以前的资本层次包括第三层。三级资本 三级资本是指许多银行持有的用于支持其市场风险、商品风险和外汇风险的三级资本，来源于交易活动。三级资本包括比一级资本和二级资本更多种类的债务，但质量比二级资本低得多。根据巴塞尔协议III，三级资本正在被完全废除。