最好的方法使用你的401（k）没有罚款 编辑

对于那些投资于401（k）计划，传统的想法是等到退休后再进行分配或从账户中提取。如果您过早取出资金，或者在59岁之前，美国国税局（IRS）可能会向您收取10%的提前取款罚款和所得税。 

然而，生活中的事情可能会发生，这可能会让你处于一个需要提前动用退休基金的境地。好消息是，有几种方法可以让你提前退出401（k）计划，而不会招致美国国税局的处罚。

关键要点

• 如果您急需资金，即使您的年龄在59½；岁以下，您也可以免费使用401（k）基金；。
• 如果你有资格申请困难补助金，某些直接费用将不会招致税务处罚，包括教育、医疗和主要居住费用。
• 你也有资格从401（k）中获得贷款，这既不需要罚款也不需要纳税，但贷款必须偿还。

取正态401（k）分布

但首先，快速回顾一下规则。美国国税局规定，只有在您年满59岁、永久残疾或无法工作后，您才能从401（k）账户中提取资金，而不受处罚。 根据雇主计划的条款，你可以选择采取一系列定期分配，如每月或每年支付，或收到一笔预付款。

如果你有一个传统的401（k），你将不得不支付所得税对于您按当前普通税率进行的任何分配（因为您在缴纳时获得了税收减免）。但是，如果你有罗斯401（k）帐户，你已经缴税了，所以你的取款是免税的。这还包括你罗斯账户上的任何收入。 

当你到了72岁以后，你通常必须要求的最小分配（RMDs）从您的401（k）每年，使用国税局公式根据您当时的年龄。 如果你仍然在同一个工作场所积极工作，有些计划确实允许你将RMD推迟到你真正退休的那一年。

一般来说，在您年满59岁（12岁）之前从401（k）计划中获得的任何分配都将在您所欠所得税的基础上额外受到10%的税务处罚。 

退出

不过，根据您的计划条款，只要您符合某些条件，您就有资格从401（k）计划中提前领取养老金，而不必支付罚金。这种不受处罚的撤诉被称为困难分配，它要求你有一个直接和沉重的经济负担，否则你无法支付。 

考虑到费用的实际必要性，以及您的其他资产，如储蓄或投资账户余额和现金价值保险单，以及其他融资来源的可能可用性。

什么是“困难”；？当然不是像买一艘新船或做鼻子整形之类的可自由支配的开支。相反，请按照以下思路思考：

• 基本医疗费用
• 主要住宅的购房费用
• 最多12个月的教育学杂费
• 防止丧失抵押品赎回权或被驱逐的费用
• 丧葬费
• 修复主要住宅伤亡损失（如火灾、地震或洪水造成的损失）的某些费用

这个购房费用部分 有点灰色。但一般来说，如果这笔钱是首付（特别是如果拿出现金可以帮助你获得抵押贷款）或结清成本的话，它是合格的。

困难贷款条件

困难分配只允许达到你所需要的数额，以减轻财政困难。超过该金额的提款被视为提前分配，需缴纳10%的罚款。 您希望采取的任何困难分配必须得到计划管理员的批准。

您仍然需要为您的分配缴纳所得税，尽管在Roth 401（k）的情况下，只有部分分配可能需要纳税。 

向你的401（k）申请贷款

如果你不符合困难分配的标准，在雇主允许的情况下，你仍然可以在退休前从401（k）计划中借款。这些贷款的具体条款因计划而异。但是，IRS提供了一些贷款的基本指导原则，这些贷款不会对早期分配额外征收10%的税。 

你是否可以从401（k）计划中提取困难或贷款实际上并不取决于国税局，而是取决于你的雇主计划发起人和计划管理人；他们制定的计划条款必须允许这些行动并为其设定条件。

例如，从您的传统或Roth 401（k）贷款不能超过您既得账户余额的50%或50000美元中的较小者。虽然您可能在不同的时间获得多笔贷款，但50000美元的限额适用于所有未偿贷款余额的总和。

401（k）贷款条款

您从401（k）计划中获得的任何贷款必须在五年内偿还，除非用于购买您的主要住房。您还必须定期和大致相等的分期付款。对于因参军而缺勤的员工，贷款期限按兵役年限延长，不受处罚。 

像其他类型的融资，贷款从401（k）需要支付兴趣 . 但是，您支付的利息会存入401（k）账户，并被视为投资收益。这意味着，你不用为借钱的特权而向银行付款，而是自己付款，最终增加你的总余额。

要记住一个重要的警告：如果你失业或辞职，你将不得不辞职还贷 在你的联邦所得税申报表到期日之前，包括延期。

SEPP程序

作为IRS规则的一部分，IRA所有者可以提前分配而不受处罚；72（吨），允许在59岁之前分配；实质上相等的定期付款（SEPP） 程序。但是，如果你仍然受雇于有退休计划的公司，则不允许从符合条件的退休计划中提取SEPP。

如果您不再为拥有401（k）养老金的公司工作，您可以申请SEPP免税。这些钱可以通过SEPP随时从个人退休账户中获得。使用IRS表格，在您的预期寿命内，分配是一系列基本相等的定期付款。

但是，一旦SEPP付款开始，您必须至少持续五年or在你59岁之前；，以晚到为准。 换言之，如果您在45岁开始进行SEPP，您将需要持续进行分配，直到59岁½；。如果您未能满足该计划的要求，将应用10%的早期税务罚款，并且您可能还欠过去纳税年度的分配罚款。

SEPP计划可以帮助那些谁有一个改变生活的事件，需要钱早于他们的预期。SEPP还可以帮助那些即将退休、希望在59&12；岁前开始分配养老金的人；。然而，重要的是要注意，如果你太早开始SEPP计划，你可能会很快耗尽你的退休储蓄。

第55条规则

如果您在55岁但还未到59岁时失业或退休，您可以从401（k）计划中获得分配，而无需支付10%的提前支取罚款。国税局允许与雇主分离的雇员在年满55岁或55岁以上时从合格计划中获得免罚款的分配。 

然而，这只适用于你刚刚离开的雇主的401（k）计划，而不适用于任何早期的雇主计划，也不适用于你的任何雇员个人退休账户 . 对于您的其他帐户，您必须等到59岁½；才能免收罚金。

第55条规则

如果分配是在离职后进行的，并且离职发生在参与者年满55岁的日历年期间或之后，则存在提前支取税罚款的例外情况。

但是，如果你将你的个人退休账户资金从你以前的雇主转移或转入你现在的401（k）在你55岁退休之前， 这些基金将有资格获得免罚款分配。您还必须与退休计划管理员核实，因为并非每个固定缴款计划都允许在59½；之前提取；。

底线

利用401（k）而不招致税收惩罚的最简单和最好的方法是将其用于提供退休收入的目的。然而，如果你需要钱来支付一项重大开支，如重要的医疗、大学教育或买房，你可能有资格获得困难分配或401（k）贷款。