披露声明编辑

什么是披露声明？

对于退休账户来说，披露声明是用简单的、非技术性的语言解释金融交易规则的文件。安爱尔兰共和军计划管理员必须提供披露在个人退休账户成立前至少七天或在个人退休账户成立时向个人退休账户所有人提供声明，如果个人退休账户所有人在七天内可以撤销个人退休账户。

披露声明也可指概述贷款具体条款和条件的文件，包括利率任何费用、借款金额、保险和任何提前还款权利以及借款人的责任。

关键要点

披露声明是提供给交易参与者的财务文件，用通俗易懂的语言解释关键信息。
退休计划的披露声明必须明确说明谁为计划出资、出资限额、罚款和纳税状况。
贷款的披露声明必须详细说明贷款条款，包括年利率或年利率、收费和手续费。

了解披露声明

首先（如上所述），披露声明必须包括与个人退休账户费用、个人退休账户分配规则和处罚、建立个人退休账户的资格要求以及个人退休账户的一般规则有关的信息。相比之下，在第二种情况下贷款人必须在发放贷款前将此文件发送给借款人。

披露报表和退休账户

有几种类型的披露报表，以配合不同形式的退休帐户。传统的个人所得税协定允许个人将税前收入直接用于可以增加税收递延的投资。另一种选择是，Roth IRA接受税后供款。在Roth IRA内增长的投资在退出时不征税。401（k）计划是一种固定缴款（DC）计划，雇主帮助赞助员工退休（通常在一段固定的归属期之后）。其他类型的雇主赞助计划包括简单个人退休账户和个人退休账户。

所有这些计划的披露声明必须明确说明谁对计划作出了贡献、贡献限额、贡献是税前还是税后、投资增长是否递延税款以及何时开始提取而不受处罚。如果个人确实提前提取资金，披露声明应详细说明额外的处罚。披露声明还可以定义可供计划参与者使用的投资选择的类型、他们的历史业绩和涉及的风险，以及关于如何了解更多信息的进一步信息。