教育IRA定义编辑

什么是教育？

教育个人退休账户是一种税收优惠的高等教育投资账户，现在更正式地称为个人退休账户教育储蓄帐户（欧空局）。在这种教育储蓄工具下，父母和监护人可以为教育做出不可教育的贡献个人退休帐户（IRA）18岁以下的儿童。

关键要点

教育个人退休账户是一种税收优惠的储蓄账户，用于支付儿童的教育费用。
它们的正式名称是Coverdell教育储蓄账户。
教育IRA与529储蓄计划类似，但有一些关键区别。

理解教育IRAs

根据教育个人退休账户节省的资金将用于支付未来的教育费用，如小学、中学和高等教育的学费、书本费和校服费。教育个人退休账户中的资金可以提取免税当教育需要的时候。

教育IRA也被称为“Coverdell accounts”，或简称为“ESA”。尽管有“IRA”的绰号，但它们是用于教育费用，而不是退休储蓄，尽管它们的工作方式相似。

教育ira在2002年更名为Coverdell ESAs之前就已经存在，当合格费用清单扩展到某些K-12费用时，作为一种教育储蓄工具变得更具吸引力。它们的工作方式类似于Roth ira，因为两者都允许每年向特定的账户提供不可扣减的供款投资帐户。这种投资的增长不需要缴纳联邦税，取款也很容易免税同样，只要满足与年度供款和年度提款相关的某些要求。

特别注意事项

教育IRA有许多条件和规定，例如：

税法禁止在受益人年满18岁时为ESA提供资金。
Coverdell ESA每年捐款限额为2000美元，但如果计划持有人超过该数额，则可能被处以罚款。
低供款限额可能意味着，无论持有欧空局的机构收取多少维持费，都可能限制回报。
与529计划不同，教育个人退休账户中的金额如果不用于上大学，就必须分配给孩子。
ESA处理联邦财政援助与作为母公司（托管人）资产的529个计划类似。只要在联邦税收级别是免税的，提款就不作为收入报告。
该账户必须在受益人年满30岁时全部清算。如果没有，它将受到税收和罚款。

教育IRAs与529计划

教育个人退休账户和529计划都允许计划持有人为自己选择的受益人建立账户。教育IRA的税收待遇与；529储蓄计划，尽管有一些显著的区别。它们的相似之处在于，两者都允许税收递延增长，而且这些收益可以免税提取，用于合格教育机构的合格教育费用。教育IRA包括在《美国法典》第八部分第530小节第F分章第1章第26篇A分编 .

一个计划持有人可以设立529个计划，没有限制。不过，捐款仅限于账户所在国概述的教育费用。尽管账户是为受益人，他们不能对这些资金提出索赔。这些计划可以涵盖许多不同的内容：