个人退休账户缴款如何影响你的税收 编辑

对许多人来说，将传统的个人退休账户转换成罗斯个人退休账户是一个好的举措。对于罗斯伊拉斯，没有要求的最小分配（RMDs），资金增长递延税款，合格的分配是免税的。不过，一个缺点是，如果您的传统个人退休账户同时包含可扣除（税前）和不可扣除（税后）金额，您必须将税前部分视为转换发生当年的普通收入。 

比如说，你可能会觉得你可以想出一个策略，通过先转换税后供款来避免对转换后的金额欠税。表面上看，这似乎是一个合理的计划，但不幸的是，这是不可能的。

关键要点

• 当你把税后的钱转换成罗斯个人退休账户时，这笔钱是免税的，但你必须为这笔钱的收入缴税。
• 把你的个人所得税集中起来，找出税后和税前资金的比例，然后把这些比例应用到你兑换的钱上。
• 不要从你的退休账户上缴税，因为这些钱会作为收入缴税，可能会招致提前支取的惩罚。

税后供款如何运作

你可能想知道税后金额是怎么进入你的传统个人账户的。

如果您或您的配偶被视为；积极参与 在雇主赞助的退休计划中，如固定缴款401（千）或养老金固定收益计划。如果是这种情况，您从所得税中扣除供款的资格将由您的调整后总收入（MAGI）和你的报税状态。 

逐步取消减税

传统个人退休账户的税收减免可以减少，或者逐步取消，直到被取消，这取决于申请状态和收入。以下是2020年和2021年收入逐步减少的范围：

单身且由工作场所退休计划覆盖的纳税人，2021年的逐步淘汰范围为6.6万至7.6万美元，2020年则从6.5万美元升至7.5万美元。换言之，超出这些范围的供款将是不可扣除的供款，这意味着不会有先期减税。

对于共同纳税的已婚夫妇和缴纳个人退休账户供款的配偶，2021年的逐步取消范围为10.5万美元至12.5万美元，2020年则从10.4万美元增至12.4万美元。

对于没有工作场所退休计划保障但配偶有保障的个人退休账户供款人，如果2021年这对夫妇的收入在19.8万美元到20.8万美元之间，扣除额将从2020年的19.6万美元到20.6万美元逐步取消。 

其他税后供款来源

如果您无法扣除您的供款，则金额将为不可扣除（税后）供款。即使您有资格扣除您的供款，您也可以选择将其视为不可扣除供款。税后的钱也可能会因为雇主计划的延期而进入你传统的个人退休账户，比如合格计划和403（乙）安排，因为其中一些计划允许税前和税后供款。 

当你把税后的钱从传统的个人退休账户转换成罗斯个人退休账户时，这笔钱是免税的，因为你已经为这些基金缴税了。所得必须视为普通应纳税所得额。 

一个转换成罗斯个人退休帐户的例子

假设这些年来，你为你的传统个人退休账户贡献了10000美元，而这些贡献要么是不可扣除的，要么你选择不申请扣除这些金额。这意味着您已经为这些供款缴纳了税款。我们还假设你选择了糟糕的投资，而这个账户的价值正是你投资的价值：10000美元。现在你要把余额转换成罗斯个人退休账户。 

转换将是免税的，因为你已经为这些基金缴税了。如果帐户增值了，你就只欠所得税了。 

另一方面，如果你在过去几年里扣除了这些捐款，你就必须把这1万美元包括在你的收入中。例如，22%税率等级的人必须拿出2200美元来支付这笔款项所欠的联邦税。 州所得税也可能适用。

你不能挑三拣四

这一策略的另一个变数是：你不能选择哪些税后或税前的美元转换成你的Roth个人退休账户。

以10000美元为例，假设您已经为10000美元捐款中的2000美元缴税。你可能认为你可以把那2000美元不包括你的应纳税所得额 . 然后，8000美元的税前资金可以继续增加传统爱尔兰共和军的递延税款。

不能那样做。国税局不会让你挑选你的转换。相反，你转换的2000美元将包括按比例分配的税后和税前金额，与你所有传统的，简化的员工养老金，（九月），和员工储蓄激励匹配计划（简单）IRAs。 

你也可以说，“我有几个IRA。其中一个只有税后的钱，而其他人有可扣除的贡献。我只需要用税后金额转换个人退休账户，然后我就不需要把转换后的金额包括在我的收入中了，“你可以转换任何你想要的账户，但这种税收策略也行不通。

同时，当你将所有或部分个人退休账户转换为Roth时，美国国税局会将你所有的传统个人退休账户资产作为一个计算公式中的一个池。这包括传统的、SEP的和简单的ira。转换后的每一美元将根据您所有传统IRA的总价值按比例划分为可扣除和不可扣除的供款。 

计算转换税

以上述10000美元为例，税后供款为2000美元，2000美元的换算结果如下：

• 账户总价值=$10000
• 税后供款=$2000
• 税前供款=$8000
• $2,000 / $10,000 = 20%
• 2000美元兑换x 20%=400美元兑换免税
• 需缴纳所得税的1600美元

这同样适用于账户中的收入。假设你的账户已经增加到15000美元，你想兑换2000美元。

• 税后供款=$2000
• 税前供款=$8000
• 收入=$5000
• $2,000 / $15,000 = 13%
• 2000美元x 13%=260美元转换免税
• 需缴纳所得税的1740美元

你该怎么办？

尽管计算多个非Roth账户的公式（包括可扣除和不可扣除的供款）可能会很麻烦，但这个过程可以为您节省税款。

妥善记录您的所有个人退休账户供款，因为您的个人退休账户保管人不需要这样做。

你必须报税表格8606每一年，您都会向您的传统个人退休账户缴纳不可扣除的供款或税后金额。表格8606也必须存档对于任何一年，您在非Roth IRA中有税后余额，并且您从这些IRA中分配或转换任何金额。 这是唯一的方法，你会知道到底有多少你的个人退休帐户余额组成的税后金额。

当您开始从传统、SEP或简单的个人退休账户中获取RMD或任何其他分配时，同样的信息也会派上用场，因为您的分配中只有一部分是应纳税的。 在你转换成罗斯之前，先计算一下纳税义务。确保你手头有足够的资金支付所欠税款。

最好从你的非退休账户中缴税；否则，你需要在你当年的收入中包括你为缴税而提取的金额。这意味着，如果您在提款时年龄小于59½；的话，您可能不仅要为此金额缴纳所得税，还要缴纳提前分配罚款。 

底线

将传统个人退休账户转换为罗斯个人退休账户是一个不错的举措，但如果你的传统个人退休账户同时包含税前和税后金额，则适用特殊的税收规定。避免对爱尔兰共和军的一些资产征税可能是不可能的。如果您有疑问，最好咨询税务专家。