不良贷款定义 编辑

什么是不良贷款？

不良贷款（NPL）是指借款人由于在指定期限内未按计划付款而违约的贷款。尽管不良状态的确切要素可能因具体贷款条款而异，“不付款”通常被定义为本金或利息的零付款。具体期限也因行业和贷款类型而异。然而，一般来说，这一时期是90天或180天。

关键要点

• 不良贷款（NPL）是指借款人违约且一段时间内未按计划支付本金或利息的贷款。
• 在银行业，如果借款人逾期90天，商业贷款将被视为不良贷款。
• 国际货币基金组织（imf）认为，如果未来还款存在高度不确定性，逾期不到90天的贷款将被视为不良贷款。

未偿付贷款

不良贷款如何运作

不良贷款（NPL）被视为违约或接近违约。一旦贷款出现不良，债务人全额偿还贷款的几率就会大大降低。如果债务人再次对不良贷款进行偿付，则该不良贷款将成为再贷款 ，即使债务人没有追上所有拖欠的款项。

在银行业，如果债务人在90天内没有支付利息或本金，或逾期90天，则商业贷款被视为不良贷款。对于消费者贷款，逾期180天将其归类为不良贷款。

当；主要的 或；兴趣 付款延迟或错过。当贷款人认为贷款协议被违反，债务人无法履行其义务时，贷款即为违约。

不良贷款类型

债务可以通过几种方式达到“不良贷款”的状态。不良贷款的例子包括：

• 一种贷款，其中90天的利息已被资本化、再融资或因协议或对原协议的修改而延迟。
• 逾期不到90天付款的贷款，但贷款人不再相信债务人将来会付款。
• 一种贷款，在这种贷款中，本金偿还的到期日已到，但仍有一部分未偿还。

不良贷款的官方定义

一些国际金融机构为确定不良贷款提供了具体的指导方针。

欧洲中央银行

这个欧洲中央银行欧洲央行（ECB）要求资产和定义具有可比性，以评估整个欧元区的风险敞口中央银行 . 欧洲央行在对参与银行进行压力测试时，规定了多种可能导致不良贷款分类的标准。

欧洲央行已进行了全面评估，并制定了标准，将下列贷款定义为不良贷款：

• 逾期90天，即使他们没有违约或减值
• 在会计细节方面受损美国公认会计准则和国际财务报告准则（IFRS）银行
• 根据资本要求条例违约

An附录 该法案于2018年发布，明确规定了贷款人拨备资金以弥补不良贷款的期限：2至7年，具体取决于贷款是否有担保。截至2020年，欧元区银行账面上仍有价值约1万亿美元的不良贷款。

不良贷款（NPL）是指无论出于何种原因，在规定的天数内未支付利息或本金的贷款。

国际货币基金组织的定义

这个国际货币基金组织（货币基金组织）还为一个国家制定了多项标准不良贷款分类 .

国际货币基金组织将不良贷款定义为：^[引用]

• 债务人在至少90天或更长时间内未支付利息和/或本金
• 等于或超过90天的利息支付已被资本化、再融资或协议延迟
• 付款延迟不到90天，但债务人未来付款的不确定性很高或不确定