指定受益人定义 编辑

什么是指定受益人？

指定受益人是指继承资产（如资产余额）的人个人退休帐户（IRA）或财产所有人死亡后的人寿保险单。这个建立每个社区的退休增强（安全）法案在要求从继承的退休账户中提取款项时，政府缩小了指定受益人的范围。新规定适用于2019年12月31日之后死亡的账户所有人的受益人。 

关键要点

• 指定受益人在人寿保险单或金融账户上被指定为账户持有人死亡时这些资产的接收人。
• 指定受益人是活人。非个人实体不被视为指定受益人，即使是在退休账户上指定的。
• 指定受益人也不属于《担保法》规定的五类合格指定受益人。
• 指定的受益人通常必须提交一份死亡证明的副本来接收资产。

了解指定受益人

根据《安全法》，指定受益人是指在退休账户上被指定为受益人的人，他不属于五类个人中的一类合格指定受益人. 指定受益人必须是活人。虽然不动产、大多数信托和慈善机构可以继承退休资产，但它们被认为是一种财富非指定受益人用于确定所需提款。 

请注意，有非个人实体规则的例外情况 对于某些“透明”信托。

指定受益人在账户所有人去世时继承账户余额、年金或人寿保险单。毋庸讳言，任何持有人寿保险单或其他资产的人都应定期审查文件，并根据新情况（如结婚、出生、死亡或离婚）作出任何必要的更改。

可以指定多个受益人。资产可分为多个类别主要受益人. 也可以有一个以上的第二受益人。主要受益人是第一个收到资产的人。如果主要受益人在资产所有人之前死亡，无法找到或无法找到，则第二受益人或或有受益人是下一个受益人拒绝接受资产 .

指定受益人可以是可撤销的或不可撤销的。如果可撤销的，资产的所有者可以进行更改。安不可撤销受益人 拥有某些不可否认或修改的受保障权利。

退休账户的安全法案和指定受益人

根据《担保法》，根据收款人与原始账户所有人的关系、年龄以及他们是个人还是非个人实体，共有三组受益人。这三类是合格的指定受益人、指定受益人和非指定受益人。被视为合格指定受益人的五类个人是：

1. 帐户所有者的未亡配偶
2. 18岁以下的孩子
3. 残疾人
4. 慢性病患者
5. 比死者年轻不超过10岁的人

如果被指定为退休账户受益人的活人没有分为这五类，他们被视为指定受益人。 

10年规则

继承退休账户的指定受益人须遵守10年规则。这意味着继承账户的剩余余额必须在账户持有人死亡后10年内提取。没有要求的最低分配（RMD）对于任何给定的年份，收款人可以选择提款的频率和时间。但是，该账户必须在账户持有人死亡后第十年的12月31日前全部耗尽。 

这项为期10年的规定限制了受益人从中受益的时间递延税款增长。它确保退休账户的资产被提取，因此在所有者死亡后10年内纳税。在《安全法案》之前，退休账户持有人能够利用一种被称为个人退休账户. 爱尔兰共和军允许账户代代相传（可能），因为分配是以取款人的预期寿命为基础的。 

然而，10年规则确实允许在进行分配时具有灵活性。由于没有任何一年的最低分配要求，指定受益人可以在最适合其生活方式和税务规划需要时提取。 例如，如果苏在2020年继承了一个退休账户，并随后在2021年被解雇，那么在2021年她处于较低的税率等级时，从账户中取出更多的钱可能会对她有利。

如何收集

指定受益人必须作为另一人的指定受益人提出要求，接受留给他们的资产。索赔表将由管理资产的公司提供。表格须连同户口持有人死亡证明书的副本一并交回。可从此人居住的县或州获取。

签好遗嘱是非常重要的。否则，您指定的受益人可能会面临一个漫长的延迟获得人寿保险或其他资产。

各州的法律有所不同，但公司通常有30天的时间来审查文件并作出回应，或者获得批准，或者要求提供更多信息。人寿保险费通常在提出索赔后60天内支付。