退休计划的60天展期规则编辑

使用展期从一个税收优惠的退休账户转移资金到另一个账户可能很棘手. 您必须了解的一点是60天展期规则，该规则要求您在60天内将所有资金存入新的个人退休账户（IRA）、401（k）或另一个合格的退休账户。

大多数人把它看作一颗定时炸弹。然而，如果你需要现金，而你的退休基金是你最好的资金来源60天展期规则可以利用你的优势。

关键要点

通过直接转存，资金直接从一个退休账户转到另一个账户。
通过间接转存，您可以从一个退休账户获得资金，并亲自将资金再投资到另一个退休账户或回到同一个账户。
60天展期规则规定，你必须在60天内再投资的钱，以避免税收和罚款。

展期审查：直接和间接展期

大多数翻车事故都会发生没有人动过钱。假设您已经离职，希望将您的401（k）账户转入传统的个人退休账户。您可以让您的401（k）计划管理员直接将401（k）资金转入您指定的个人退休账户。在新的工作岗位上，你可以用新的401（k）计划做同样的事情。这种受托人对受托人的交易称为直接转期。你避免了税收和麻烦与此选项。

您还可以收到以新401（k）或个人退休账户名义开立的支票，您可以将支票转发给新雇主的计划管理人或保管您个人退休账户的金融机构。对于大多数人来说，这个选项只是增加了一个步骤，不过如果旧的计划管理员不能做受托人对受托人的事情，那么有时候这是必要的。尽管如此，这还是算作一种直接展期：税收不会被扣缴，因为从技术上讲，你从来没有占有过这笔资金，因为他们的支票是开到账户上的。

然而，在某些情况下，你可能想要实际控制这些资金，目的是自己把钱转到退休账户。这称为间接滚动。你可以用账户上的全部或部分钱来做。计划管理员或账户托管人清算资产，或者邮寄支票给您，或者将资金直接存入您的个人银行/经纪账户。

应用60天展期规则

60天展期交割规则主要适用于间接展期交割，美国国税局（IRS）实际上将其称为60天展期交割。从收到个人退休账户或退休计划分配之日起，您有60天的时间将其转为其他计划或个人退休账户。如果你不这样做，美国国税局会将你的提款视为提款，如果你未满59岁，则会提前提款。你的全部收入都要缴纳所得税，如果你的年龄在59岁以下，你还要缴纳10%的罚款。

这就是为什么大多数金融和税务顾问建议直接展期，因为延期和出错的可能性较小。如果钱直接进入一个帐户或支票的帐户（不是你），你有否认说，你实际上采取了应税的分配，如果资金没有及时存入。不过，即使是直接转期，你也应该争取在60天内把资金转走。

另一种在59岁之前从个人退休账户取钱的方法是利用美国国税局税法中鲜为人知的第72（t）条。如果您按照特定的时间表取款，则可以免除通常的取款处罚，取款期限为五年或直至您达到59½；，以时间较长者为准。

60天展期规则基本上允许你从爱尔兰共和军或401（k）短期贷款。

对贷款使用60天展期规则

既然时间紧迫，你为什么要做间接翻车呢？也许你需要在他们的旅行中把钱从一个退休帐户转到另一个退休帐户。美国国税局规定，你有60天的时间存入另一个401（k）或爱尔兰共和军或再存入同一个帐户。后一项规定基本上让你可以选择从你的帐户短期贷款。

这是一个主要适用于个人退休账户的策略，因为许多虽然不是全部的401（k）计划通常都允许你借入资金，随着时间的推移还你利息。不管是哪种方式，60天展期规则都是一种方便的方式，可以从通常不可触及的退休账户短期无息借款。

暂时控制你的退休基金很简单。让管理员或保管人给你开一张支票。你想怎么做就怎么做。只要你在收到钱后的60天内再存款，它将被视为间接展期。

间接转帐避税

然而，税收问题也很复杂。当你的401（k）计划管理员或你的个人退休账户管理员给你开支票时，根据法律规定，他们必须自动扣缴一定数额的税款，通常占总额的20%。所以你不会得到你想象的那么多。

雪上加霜的是，如果你想逃税的话，你需要把你在转帐时没有得到的钱补上。

一个例子

如果你从你的个人退休账户中分到10000美元，你的托管人将代扣税款，比如说2000美元。如果你在60天内把一张8000美元的支票存回爱尔兰共和军，你将欠2000美元的税款。如果你从其他收入来源补足2000美元，并将全部1万美元转存，你就不会欠税。

如何报告间接滚动

有三种纳税申报方案。继续上面的$10000滚动更新示例：

如果您将您取出的全部金额转存，包括补足预扣税款中的2000美元，以及如果您达到60天期限，您可以将展期作为不可征税展期进行报告。
如果您将提取的8000美元转存，而不是预扣的2000美元税款，您必须将2000美元列为应纳税所得额，将8000美元列为不应纳税展期，将2000美元列为已付税款，再加上10%的罚款。
如果您未能在60天内将任何款项转存，您应将全部10000美元列为应纳税所得额，2000美元列为已缴税款。如果您的年龄在59½；以下，您还将报告并支付额外10%的罚款，除非您符合例外情况的条件。