银行对账单定义 编辑

什么是银行对账单？

银行对账单是银行和商业活动的摘要，用于核对实体的银行帐户财务记录。政治家概述在特定时期内影响银行账户的存款、取款和其他活动。银行对账单是一种有用的财务内部控制工具，用于阻止欺诈 .

银行对账单

了解银行对账单

银行对账单确保付款已处理，现金收款已存入银行。对账单有助于识别银行余额和银行存款之间的差异账面余额 ，以便进行必要的调整或更正。会计通常每月处理一次对账单。

关键要点

• 银行对账单汇总了银行和商业活动，将实体的银行账户与其财务记录进行了对账。
• 银行对账单确认付款已处理，现金收款已存入银行账户。
• 银行在账户上收取的所有费用必须在对账单上记账。
• 所有调整后，银行对账单上的余额应等于银行账户的期末余额。

创建银行对账单所需的信息

填写银行对账单需要同时使用本月和上月的对账单，包括账户的期末余额。会计通常使用前一天的所有交易编制银行对账单，因为交易可能仍在实际报表日期发生。

过帐到账户的所有存款和取款都必须用于编制对账单。

银行对账单

会计调整资产的期末余额银行对账单反思未兑现支票 或提款。这些交易是指付款正在进行中，但收款人尚未接受现金的交易。例如10月30日寄出的支票。在准备10月31日的银行对账单时，前一天邮寄的支票不太可能兑现，所以会计从银行余额中扣除。还可能存在银行尚未处理的代收款项，这需要进行正调整。

调整帐簿余额

平衡现金帐户 在一个实体的财务记录可能需要调整。例如，一家银行可能会因为开户而收取费用。银行通常从银行账户中自动提取和处理费用。因此，在编制银行对账单时，必须通过编制日记账分录来核算从账户中收取的任何费用。

另一个需要调整的项目是利息收入。利息在一段时间后自动存入银行帐户。因此，会计可能需要准备一个分录，增加目前显示在财务记录中的现金。毕竟，对账簿进行调整后，余额应等于银行账户的期末余额。如果数字相等，则已编制成功的银行对账单。