罗斯401（k）简介 编辑

Roth 401（k）账户于2006年首次出现在退休投资界。是由2001年经济增长和税收减免和解法Roth 401（k）是一个雇主赞助的投资储蓄账户，以Roth IRA为蓝本，允许员工用税后资金为退休储蓄。 

参与者403（b）计划也有资格参加罗斯帐户。 

尽管向Roth 401（k）供款的能力原定于2010年底到期，但2006年养老金保护法使Roth 401（k）永久化。 

关键要点

• Roth 401（k）计划是雇主赞助的一项储蓄计划，它让雇员可以选择在退休后投资税后的美元。
• 2021年的供款限额为50岁以下人士19500美元，50岁及以上人士26000美元。
• 尽管您为您的供款缴纳税款，但如果您在59岁½；之后提取的款项至少已为您的账户提供了五年的资金，那么您的取款将是免税的。
• 与罗斯个人退休账户不同，你必须从72岁开始从罗斯401（k）账户领取RMD。但是，在2020年3月COVID-19大流行期间通过了CARES法案之后，RMDs将在2020年底暂停使用。
• 目前税收较低或退休后预期缴纳较高税收的人可以从开设Roth 401（k）计划中受益。

Roth 401（k）福利

与Roth 401（k）相关的好处很大程度上取决于你的观点。从政府的角度来看，Roth 401（k）以税收美元的形式产生当期收入。这与传统的401（k）计划不同，传统的401（k）计划中，投资者的供款会得到税收减免。由于这一扣除，通常会损失给IRS的资金仍留在账户中；递延税款直到他们被撤回。

从投资者的角度来看，该账户预计将随着时间的推移而增长，原本因税收而损失的资金将转而花在为投资者工作的所有这些年。政府还希望这些资产能够增长，因为当资金从账户中取出时，税收递延就结束了。实质上，政府今天给你减税，就是希望将来能有更多的钱来征税。

罗斯401（k）的做法是相反的。你今天挣的钱今天要交税。当您将这笔税后资金存入您的Roth 401（k）账户时，如果您的账户至少已获得五年的资金，您在59岁½；之后提取的款项将免税。 退休期间免税的前景对投资者很有吸引力；

今天缴税而不是延期缴税的前景对政府很有吸引力。事实上，它是如此具有吸引力，以至于立法者们已经讨论过取消传统的可扣税ira，并用Roth 401（k）和Roth 401（k）等账户取而代之罗斯个人退休账户 .

规则

与Roth个人退休账户不同，Roth个人退休账户有收入限制，限制部分投资者参与，Roth 401（k）账户没有收入限制。投资者可以向罗斯401（k），传统的401（k）， 或者两者的结合，假设两者都是由雇主提供的；

但是，无论您选择传统账户还是Roth账户，或两者兼有，供款限额都保持不变。2021年的供款限额为19500美元，如果您年满50岁，还将额外增加6500美元。 

与Roth或传统的个人退休账户相比，Roth 401（k）的供款限额是一个优势：2021年，你可以向这些账户供款的总额为每年6000美元（如果你50岁或以上，则为7000美元）。 

关于你选择哪种计划的决定很大程度上取决于你的个人财务状况。如果您希望退休后的税率高于工作年限，则Roth 401（k）可能是一个不错的选择，它将在您退休时提供免税取款；

大多数投资者退休后的税率会下降，这似乎是很直观的，但退休人员的减税额往往会减少，而且未来的立法也会带来潜在的影响，这可能导致税率提高。考虑到未来税率的不确定性，目前所得税税率较低的年轻员工可能会考虑投资Roth 401（k）等税后项目，基本上锁定较低的税率。

需要考虑的因素

有许多因素可能会影响您是否决定开设Roth 401（k）。

1. 贵公司可能不会提供Roth 401（k）。这样做对雇主来说是自愿的，为了提供这样一个计划，雇主必须建立一个跟踪系统，将罗斯的资产与公司目前的计划分开。这可能是一个昂贵的提议，你的雇主可以选择不去做吧。
2. 与Roth IRAs不同，Roth 401（k）参与者受到要求的最小分配在72岁时，这迫使投资者接受分配，即使他们不需要或不想要。
3. 分配要求可以通过翻滚但这样做是一个行政上的麻烦，立法者可能会在任何时候改变规则，禁止这种转移。
4. 同时拥有Roth和传统的401（k）计划可以让你从免税和/或递延税款账户中取钱，这可以帮助你管理退休时的应税收入。

您的雇主向您的Roth 410（k）缴纳的任何对等供款必须存入传统的401（k）账户。

底线

明智的做法是，在做出投资Roth 401（k）计划的决定之前，先评估一下你目前的税率和未来的预期税率。现在的税率比你以后预期的要低，这使得这类账户很有吸引力，但如果情况正好相反，那么递延税款计划可能是更好的选择。同时，请记住，传统401（k）账户中持有的资产不能转换为Roth 401（k）。