etf如何征税？ 编辑

买卖的便利性交易所交易基金（etf），以及它们的交易成本，为投资者提供有效的投资组合增强工具。税收效率是他们吸引力的另一个重要部分。 投资者需要了解etf的税务后果，以便能够积极主动地制定策略。

我们将首先探讨适用于etf的税收规则以及您应该注意的例外情况，然后我们将向您展示一些可以帮助您获得高回报并战胜市场的省钱税收策略。

ETF税

ETF享受的税收待遇比共同基金由于它们独特的结构。ETF通过实物交易创建和赎回不被视为销售的股票。因此，它们不会创建应税事项.然而，当你卖出ETF时，交易会触发一个应税事件。无论是长期还是短期资本利得或损失，都取决于ETF持有的时间长短。在美国，接受长期资本利得治疗，您必须持有ETF超过一年。如果你持有一年或一年以下的证券，那么它将收到短期的资本利得处理. 

股息和利息支付税

ETF支付的股息和利息的征税方式与ETF内标的股票或债券的收入相似。收入需要在你的1099报表上申报。如果你通过出售ETF赚取利润，它们也要像基础股票或债券一样缴税。 

持有一年以上的ETF按长期资本利得率计税，长期资本利得率高达23.8%，包括3.8%净投资收益税收，而持有不到一年的按普通收入率征税，最高税率为40.8%。 

与股票和etf一样，你也要受到洗牌规则如果你以亏损卖出一只ETF，然后在30天内买回。A洗牌 当您亏本出售或交易证券，然后在出售后30天内您：

• 购买基本相同的ETF；
• 在完全应税贸易中收购实质上相同的ETF；或
• 获得购买一个基本相同的ETF的合同或期权。

如果您的损失是由于洗牌销售规则而不允许的，您应该将不允许的损失添加到新ETF的成本中。这会增加你的基础在新的ETF中。这种调整推迟了损失演绎直到性情新的ETF。你的持有期对于新的ETF，从出售ETF的持有期的同一天开始。 

许多etf产生股息从他们持有的股票中。普通（应税）股息是公司最常见的分配方式。根据美国国税局，您可以假设您收到的任何普通股或优先股是普通股息，除非付款公司另有通知。这些股息在ETF支付时征税。 

合格股息受到同样的限制税率这适用于净资本收益。 你的ETF提供商应该告诉你已经支付的股息是普通的还是合格的。

例外情况-货币、期货和金属

正如几乎所有事情一样，etf的一般税收规则也有例外。考虑这些例外情况的一个好方法是了解该行业的税收规则。适合某些行业的etf遵循该行业的税收规则，而不是一般的税收规则。货币,期货，和金属是接受特殊税收待遇的部门。 

货币ETF

大多数货币ETF的形式是授予人信托。这意味着信托的利润创造了纳税义务对于ETF股东，按普通收入.他们不接受任何特殊待遇，如长期资本利得，即使你持有ETF数年。由于货币etf以货币对进行交易，税务当局假定这些交易是在短期内进行的。 

期货交易所买卖基金

这些基金进行交易商品，股票，国债，和货币。例如，Invesco DB Agriculture ETF（DBA）投资于期货合约在农产品中——玉米、小麦、大豆和糖——不是基础商品。无论ETF持有合约的时间长短，ETF内期货的收益和损失均被视为60%的长期收益和40%的短期收益。此外，交易期货的etf也紧随其后按市值计价年终规则。这意味着未实现收益年底时，他们被征税，就好像他们被卖掉了一样。  (

金属ETF

如果您交易或投资黄金、白银或铂金，税务人员会将其视为“收藏品”。这同样适用于交易或持有黄金、白银或铂金的etf。作为一个收藏，如果你的收益是短期的，那么它将作为普通收入征税。如果您的收益超过一年，那么您将按照28%的较高资本收益率纳税。这意味着你不能利用正常的资本利得税投资于黄金、白银或铂金的ETF的投资利率。 您的ETF提供商将告知您哪些是短期收益，哪些是长期损益。

使用etf的税收策略

etf有助于有效的税务规划策略，尤其是当你的投资组合中混合了股票和etf时。一种常见的策略是在一周年纪念日前平仓那些亏损的头寸。然后，你将持有收益超过一年的头寸。这样，您的收益将获得长期资本收益待遇，降低您的纳税义务。当然，这同样适用于股票和etf。

在另一种情况下，你可能在一个你认为会表现良好的行业拥有一只ETF，但市场已经把所有行业都拉低了，给了你一个小损失。你不愿意出售，因为你认为该行业将反弹 而且你可能会错过洗单销售规则带来的收益。在这种情况下，你可以卖出当前的ETF，然后买入另一只使用类似但不同指数的ETF。这样，你仍然可以在有利的部门，但你可以采取的损失，原来的ETF为税务目的。

etf是一种有用的年终投资工具税收筹划. 例如，您拥有物料和物料中的库存集合医疗保健部门 他们不知所措。然而，你相信这些行业在明年将击败市场。策略是以亏损卖出股票，然后购买行业etf，这样你仍然可以获得该行业的敞口。

底线

在投资组合中使用etf的投资者如果了解etf的税务后果，就可以增加回报。由于其独特的特点，许多etf为投资者提供了在出售前推迟征税的机会，类似于持有股票。此外，当您购买基金的一周年纪念日临近时，您应考虑在一周年纪念日前出售亏损的基金，以利用短期资本损失。同样，你应该考虑持有那些收益超过一周年的etf，以利用较低的长期资本利得税率。

投资于货币、金属和期货的etf不遵循一般的税收规则。相反，作为一般规则，它们遵循标的资产，这通常会导致短期收益 税收待遇。这些知识应该有助于投资者进行税务规划。