SEC表格NT 10-Q定义 编辑

什么是证券交易委员会表格NT10-Q？

美国证券交易委员会表格NT10-Q是美国证券交易委员会（SEC）的一份文件，要求那些不能提交申请的公司提交10-Q归档（对于季度财务结果）在证券交易委员会的截止日期前或及时。SEC授权规则12b-25 ，表格NT 10-Q要求注册人提供信息并解释10-Q延迟的原因。该表格还允许公司申请在截止日期前进行减免。

关键要点

• 美国证券交易委员会表格NT 10-Q是公司无法及时提交表格10-Q或10-QSB的必要通知。
• 表10-Q是公司业绩的综合报告，所有上市公司必须每季度向SEC提交一次。
• 投资者和分析师可能会注意到，一家公司迟交的文件是对潜在会计问题或财务管理不善的危险信号警告。

理解SEC表格NT 10-Q

证券交易委员会表格NT 10-Q必须在公司前三个财政季度结束后的45天内提交。如果10-Q不能及时提交，公司必须向委员会提交10-QT表格。

一个非常常见的原因，一个新台币10-Q是合并或收购 ，这样就无法及时将结果纳入归档。证券交易委员会规定了“不合理的努力和费用”，并作出了适当的解释，作为救济申请的一部分。迟交文件还可能是因为诉讼的不确定性、公司的审计师尚未完成对公司运营的审查、公司陷入财务困境的迹象，或者是因为刚摆脱破产的公司需要更多的时间来完成要求的披露。

表格nt10-Q的市场影响

迟交的财务报告文件，无论是10份Qs文件还是其他文件，尤其是10份Ks文件，对于跟踪一家公司的分析师、监管机构、投资者和贷款人来说，都可能是个危险信号。虽然原因各不相同，但将会计问题或会计师事务所或审计师事务所的意外变更（尤其是涉及会计原则分歧或审计师辞职的情况）列为延迟原因的公司通常会面临更严格的审查。

英国皇家科学院的伊莱·巴托夫教授进行了一项研究纽约大学斯特恩商学院，以及加州大学伯克利分校的Yaniv Konchitchki（发表于2017年12月）研究了金融市场对迟交申请的公司的反应。作者发现了几个影响，包括“（a）延迟的季度申报对公司价值的影响明显不同于延迟的年度申报，（b）投资者不接受关于预期申报日期的面值管理断言，（c）会计问题在传达延迟的严重性方面起着独特的作用，（d）延迟发布公告之后，往往会出现经营和股价表现持续不佳的情况。”