取消债务（COD）定义 编辑

什么是取消债务（COD）？

取消债务（COD）发生在债权人免除债务人的债务。债务人可以直接与债权人协商免除债务。他们还可以通过信用卡获得债务减免债务减免计划或者申请破产。债权人免除的债务应作为收入纳税。被取消的债务通常会由债权人记录，并作为收入向债务人报告1099-C型 .

关键要点

• 债务免除（COD）是债权人对债务的免除。
• 债务减免可以通过直接谈判、债务减免计划或破产来实现。
• 取消的债务必须报告为应纳税所得额，并通过1099-C表格备案。
• 如果取消的金额是600美元或更多，那么个人需要向国税局备案。
• 美国国税局（IRS）对备案要求有许多例外和排除。

理解债务的取消

陷入困境的借款人可以直接与债权人谈判债务减免. 许多陷入困境的借款人可能会选择申请贷款破产 或与债务减免计划，可以降低借款人的总债务。

取消债务的主要影响是法律要求对已免除的金额纳税，正如国税局 （IRS）将取消的金额计为收入。在获得债务减免时，借款人应提前计划因取消债务而可能节省的税款。

如果取消的债务金额为600美元或以上，个人必须提交1099-C表格。2018年，美国国税局收到390多万1099克朗，预计2019年的金额为430万克朗，2020年为440万克朗。

取消债务 可以极大地帮助向陷入困境的借款人提供救济。在某些情况下，国家间还可以提供债务减免以获得经济支持。

取消债务的例外情况

在取消债务收入方面，有相当多的例外情况。根据IRS的定义，以下情况不被视为债务收入的取消：

1. 作为礼物或遗产而取消的债务
2. 一些符合特定标准的合格学生贷款
3. 其他有助于提供医疗服务的教育贷款或救济项目
4. 如果个人以现金收付制纳税人的身份支付的话，取消的债务是可以扣除的
5. 卖方提供的房产的合格降价
6. 支付业绩成功的付款，减少本金余额的抵押贷款下的住房负担得起的修改计划
7. 学生死亡或残疾时发放的学生贷款金额

下列除外责任被视为取消债务收入，但美国国税局不将其作为收入报告。

1. 从第11篇破产案中取消的债务
2. 已取消的债务到无力偿债的程度
3. 取消合格农场债务
4. 取消合格不动产业务负债
5. 取消合格的主要居所债务

债务清偿方式

与债权人谈判

与债权人谈判取消债务可能具有挑战性。大多数债权人不愿意取消个人债务，因为已批准信贷的利息和费用是影响其底线的主要收入来源。然而，有些债权人确实在其信贷协议中列入了取消债务的条款。许多债权人还可以获得信贷救济服务，只需支付少量额外费用，并可用于失业或医疗事故等特殊困难情况。审查所有债权人的信用卡条款可以帮助借款人自己确定任何债权人，他们很容易有资格取消债务。

根据政府计划发放的某些贷款可能有更高的债务免除机会。这些贷款可能包括学生贷款或根据政府资助的救济计划有资格获得债务减免的抵押贷款。对于陷入困境的借款人，一些贷款人可能也愿意谈判本金减少抵押贷款，因为它可以节省他们的一些成本的丧失抵押品赎回权 .

债务减免计划

债务减免和结算公司可以在全国范围内帮助免除债务。与一个信用咨询 国家信贷顾问基金会（National Foundation for Credit Consultators）等资源可以帮助借款人确定适合其情况的计划。

债务结算公司是代表借款人与债权人协商债务结算的营利性实体。与这些公司合作有许多警告，和解过程可能需要数年时间。然而，债务结算对于那些一直拖欠还款的借款人来说是一种选择。

债务结算公司将评估借款人的整个信用状况，并代表借款人直接联系债权人以免除债务。债务减免计划通常会要求借款人停止支付每月的信用账单，以增加债权人结清债务的可能性。一般来说，大多数公司也会要求客户每月托管 一次付清的款项，该款项将在将来某个时候支付。

破产

在许多情况下，破产可能是陷入困境的借款人的最佳选择。在破产中，借款人有律师和法院的支持。债务免除也不被视为破产时的收入，因为破产有助于节省税收负债。破产是一个复杂的过程，其影响可能是长期的。在走这条路之前，有必要和会计师和律师谈谈。