滚动IRA定义 编辑

什么是转期个人退休账户？

展期个人退休账户（IRA）是一种允许将资产从旧雇主赞助的退休账户转移到个人账户的账户退休计划. 目的倾翻 爱尔兰共和军将维持这些资产的递延税款状态。展期IRA通常用于持有401（k）、403（b）或利润分享计划资产，这些资产是从前雇主赞助的退休账户或合格计划中转移的。

展期IRA不限制员工可以展期的金额，允许账户持有人投资于多种资产，如股票、债券、ETF和共同基金。

关键要点

• 员工可以在离职时将退休基金转入个人退休账户，从而维持其退休基金的递延税款状态。
• IRA展期作为非应税交易在纳税申报表中报告；
• 根据美国国税局的规定：“如果你从退休计划中获得分配，你可以要求你的计划管理员直接向另一个退休计划或个人退休账户付款。”；

展期个人退休账户的工作原理

将退休计划资产通过直接滚动在这种情况下，前雇主的计划管理员将资产直接转移到展期个人退休账户，雇员可以避免由国税局（IRS）扣留其转移资产的20%。或者，可以使用间接滚动 ，即雇员占有计划资产，然后在60天内将其放入另一个符合条件的退休计划。

但是，如果是间接展期，则可以扣留账户资产的20%，并且在员工提交年度纳税申报表之前无法收回。如果资产从合格雇主赞助的退休计划转移到个人退休帐户 如果处理不当，员工将面临税收。如果他还未达到退休年龄（59½；），他还将为这些资产支付提前支取罚款。

可将展期IRA资金转移到新雇主的退休计划中。

大多数展期IRA是通过直接（电子）转账或支票执行的，尽管后者可能有联邦税20%的强制预扣。如果是支票转账，则必须在60天内存入展期支票。如果在60天后存入，将对资金征税并收取罚款。

特别注意事项

另一种方法是，雇员直接将分配款转入新雇主的新退休账户，而不是将分配款转入展期个人退休账户。其他选择包括将资产转入传统的个人退休账户，但这可能会影响将来将资金转入另一个雇主的退休账户。

展期资金也可以转换成罗斯个人退休账户，但由于符合条件的雇主退休计划供款是税前和税后的，因此税款将到期罗斯个人退休账户 只能持有税后供款。