指定退休受益人的错误 编辑

使您的受益人指定保持最新这很重要。一个有问题的受益人指定可能会让所有相关人员感到沮丧。不过，更新只有在满足某些要求时才有效。受益人的指定对于个人退休账户雇主赞助的计划401（k）秒 . 然而，文书工作和指定通常是在开户时进行的，对于许多人来说，他们可能不记得自己指定了谁，或者是否指定了受益人。

以下是一些受益人的指定，这些指定可能会导致问题，以及通过一些简单的预防措施来避免这些问题的方法。

关键要点

• 在你的退休账户上有一个不明确的受益人意味着你死后谁会收到你的个人退休账户或401（k）资产可能要由遗嘱认证法庭来决定。
• 然而，没有必要通过名字来识别每个受益人。
• 如果受益人的说法很明确，比如“我所有幸存的孩子”，在法律上是可以接受的。
• 州法律可以自动指定配偶作为退休账户的默认受益人。

指定不明受益人

您的托管人无法确定您的受益人可能会导致您的预期受益人收到资产的延迟。如果法院有必要决定你的受益人是谁的话，你的受益人也会因此付出法律费用。通过名字和与你的关系来确定你的受益人对他们几乎没有问题。但是，您不必在指定表格上填写受益人的姓名。例如，简单地说“我所有幸存的孩子”，是可以接受的受益人名称。

事实上，决赛所需最小分配（RMD）条例规定，“指定受益人无需在计划中指明姓名……只要受益人的身份在计划下是可识别的，就可以成为指定受益人”，根据财政部条例第1.401（A）（9）-4节，Q&A 1。 “我所有幸存的孩子”符合这个要求。

“我所有的孩子”的称呼也是可以接受的。然而，如果你的一个孩子先于你去世，这就提出了一个问题：该如何处理这个人的份额。如果你想让孩子的份额归他或她的继承人所有，那么你必须在指定受益人时明确这一意图。这可以通过附加一个定制的受益人名称或包括一个每Stirpes 条款。

如果您仅在遗嘱中指定某人作为个人退休账户的受益人，而不是作为个人退休账户的一部分，则您的个人退休账户托管人可能不会将此人视为受益人，因为退休账户不是遗产的一部分。

受益人指定和您的遗嘱

很多爱尔兰共和军保管人 他们不愿意接受“按照我的遗嘱”的受益人指定。在许多情况下，这种不情愿是因为遗嘱涉及对个人遗产中资产的处理，而退休账户不被视为遗产的一部分。

虽然“按照我的意愿”并不是一个被广泛接受的名称，但该规定表明它符合联邦指导方针。在你做出这样的指定之前，一定要和你的个人退休账户管理员核实一下。即使在托管人接受这种指定的情况下，也可能无法提供预期的结果。

例如，假设你在遗嘱中规定你的个人退休账户资产应该归你女儿所有。她最终会得到这些资产。相反，爱尔兰共和军将被视为没有指定受益人或非个人作为受益人。

金额而不是百分比

有些人喜欢确保指定的受益人将获得特定的金额。为此，受益人的指定可以表述为“80000美元归查理，其余的归约翰”。对于爱尔兰共和军所有人死亡时余额明显高于规定金额的账户，这种指定可能不是问题。不过，对于其他客户来说，这可能是个问题。

例如，假设在受益人指定完成时留给查理和约翰的个人退休账户余额为100000美元。然而，由于为满足风险管理部的要求而进行的投资和分配的损失，爱尔兰共和军所有者死亡时的余额不到8万美元。看起来唯一的选择是把剩余的钱给查理，但是如果爱尔兰共和军的老板想让约翰得到一些资产，那么预期的结果就不会实现。

一个更有效的受益人指定应该是授予每个受益人一定比例的资产，或者在余额低于规定数额时列入备用准备金。

爱尔兰共和军受益人和安全法案

有具体的规则由政府指定国税局关于命名爱尔兰共和军指定受益人. 继承个人退休账户的配偶可以将个人退休账户的资金转存或转入自己现有的个人退休账户。此外，他们在72岁之前不必接受所需的最低分配额（RMD）。RMD是IRS为每个退休人员从IRA中提取的最低年度分配。

然而，由于该法案的通过，非配偶受益人有不同的规则安全法案（或为每个社区建立退休福利）2019年。非配偶受益人不能将继承的个人退休账户视为自己的，而是必须在原所有人死亡后10年内提取100%的资金。也有例外，包括残疾或慢性病患者和未成年儿童。只要所有的资金都在10年内从爱尔兰共和军兑现，就不需要进行年度分配。因此，这可能会产生重大的税务后果，在指定个人退休账户受益人时必须加以考虑。 

底线

在您提交您的受益人指定之前，请与您的财务顾问 ，保管人或律师，以确定它是否会产生您想要的结果。如果您已经提交了您的受益人指定，您仍然可以检查其状态。如果指定不明确或不符合要求，您不应假设您的IRA托管人会通知您。

在大多数情况下，只有在账户所有人死亡，并且受益人准备好索赔资产之后，才注意到这个问题。通过确保您的受益人指定处于良好状态，您有助于确保您的受益人能够随时访问资产。