已发生但未报告（IBNR）定义 编辑

发生了什么但没有报告（IBNR）？

已发生但未报告（IBNR）是一种准备金账户，在保险业用作已发生但尚未向保险公司报告的索赔和/或事件的准备金。

在IBNR情况下精算师 将估计潜在损失，保险公司可能决定设立准备金，为预期损失分配资金。对于精算师来说，这些类型的事件和损失被称为已经发生但没有报告。

关键要点

• 已发生但未报告（IBNR）是保险公司用于补偿尚未报告的索赔的准备金账户。
• 已发生但未报告（IBNR）通常与官僚繁文缛节和处理滞后导致的报告延迟有关。
• 由于已发生但未报告（IBNR）索赔代表潜在负债，公司必须计算适当的准备金估计数。

发生但未报告（IBNR）的工作原理

IBNR经常被保险公司 尤其是在美国东部和海湾沿岸（飓风和其他自然灾害在那里很常见）。风暴来袭后，保险精算师估计了基础设施的潜在损害和可能预期的索赔。根据这一分析，然后留出资金（作为储备金）来支付索赔。同样，在这个例子中，实际损失已经发生，但还没有正式报告。

有许多情况可能合谋，使保险公司有必要维持IBNR索赔的融资准备金。

例如，缓慢发展的职业病索赔对工人索赔的潜在影响。这些例子包括矽肺、石棉肺和某些确定与职业暴露有关的癌症。缺陷产品或产品责任索赔通常会延迟报告，例如铅基涂料、石棉绝缘和缺陷石膏板。

不良的环境做法也可能导致环境责任索赔的延迟报告。最后，短期工伤赔偿和集团医疗保健计划的医疗索赔可能会出现延迟报告。

了解保险公司如何使用IBNR来计算您的账户绩效非常重要。

延迟报告会影响几种类型的；保险范围 ，这需要进行IBNR计算。这些责任包括工人赔偿、环境/污染、医疗保健、一般责任和产品责任。

如何计算IBNR

确定适当的IBNR计算公式一直是保险业最严峻的挑战之一。保险索赔变量是非正态分布的，这使得对它们的估计有问题，而且不正确估计也不是没有后果的。不准确的估计可能会对保险人的健康状况产生不正确的看法，并可能导致采取可能对公司不利的行动。

精算师至少可能使用此客户数据来计算IBNR：

• 索赔金额
• 索赔编号
• 索赔支付日期
• 理赔费用
• 业务类别
• 通知日期
• 损失日期
• 保单生效日期
• 保单号码
• 迄今为止的政策
• 产品类型
• 支付的再保险——索赔金额的一部分
• 支付的再保险——理赔费用的一部分