所得税与资本利得税的区别 编辑

所得税是对来自就业、利息、股息、特许权使用费或自营职业的收入支付的，无论是以服务、金钱或财产的形式。资本利得税收是对销售或交换资产所得的收入，如被归类为资本资产的股票或财产。 

关键要点

• 美国的税制是累进的，税率从申报人年收入的10%到37%不等。利率随着收入的增加而上升。
• 就税务而言，短期资本利得被视为持有一年或一年以下资产的普通收入。
• 根据您的收入水平，长期资本收益可享受0%、15%或20%的优惠税率。

所得税

你的所得税百分比是可变的，取决于你的具体税率等级，这取决于你在整个日历年的收入。纳税等级也因您是以个人身份还是与配偶共同申报而有所不同。到2020年，联邦所得税百分比在扣除后个人应税年收入的10%到37%之间。 

美国实行累进税制。低收入个人的税率低于高收入纳税人，前提是高收入者有更大的支付能力。 

然而，进步的制度是边缘的。部分收入按不同税率征税。例如，2020年单个文件服务器的费率如下：

• 收入高达9875美元的按10%计
• 收入超过9875美元的12%
• 收入超过40125美元的22%
• 收入超过85525美元的24%
• 收入超过163300美元的32%
• 收入超过207350美元的35%
• 收入超过518400美元的37%

2021年的门槛略高：

• 收入高达9950美元的按10%计
• 收入超过9950美元的12%
• 收入超过40525美元的22%
• 收入超过86375美元的24%
• 收入超过164925美元的32%
• 收入超过209425美元的35%
• 收入超过523600美元的37%

资本利得税

资本利得税率取决于卖方拥有或持有资产的时间。持有一年以下资产的短期资本利得按普通所得税率征税。但是，如果您持有一项资产超过一年，则适用更优惠的长期资本利得。这些利率是0%，15%，或20%，这取决于你的收入水平。 

到2020年，如果一个人的收入在40000美元或以下，那么他只需支付长期资本收益的0%。如果该人的收入低于441450美元，税率为15%；如果收入超过441450美元，税率为20%。 

2021年的门槛略高：如果您的收入为40400美元或以下，则支付0%的长期资本利得；如果您的收入为445850美元或以下，则支付15%；如果您的收入大于445850美元，则支付20%。 

个人必须按照短期资本利得率纳税，如果资产持有一年或一年以下，这与普通所得税税率相同。

如何计算资本收益

资本收益的金额是通过确定资产的成本基础来计算的。例如，如果你花1万美元购买一处房产，花1000美元进行改善，你的基数是1.1万美元。如果你以20000美元的价格出售资产，你的收益是9000美元（20000美元减去11000美元）。 

所得税。与资本利得税示例

乔在2020年赚了35000美元。第一笔9875美元的收入他付10%，之后的收入他付12%。他的总纳税额是4003美元。

如果乔出售的资产产生了1000美元的短期资本收益，那么他的纳税义务将增加120美元（即12%x 1000美元）。然而，如果乔等了一年零一天才卖出，那么他只需支付资本收益的0%。

顾问洞察

唐纳德·P·古尔德
古尔德资产管理公司，加州克莱蒙特。

美国国税局将应税收入分为两大类：“普通收入”和“已实现资本收益”。普通收入包括工资、租金收入和贷款、CDs和债券（市政债券除外）的利息收入。已实现的资本收益是指以高于你所付价格的价格出售资本资产（股票、房地产）所得的钱。如果你的资产价格上涨，但你不出售它，你没有“实现”你的资本收益，因此不欠税。

最重要的是要了解的是，长期实现资本利得的税率要比普通收入低得多。这意味着，投资者有很大的动机持有增值资产至少一年零一天，他们作为长期资格和优惠利率。