自我交易定义 编辑

什么是自我交易？

自我交易是指基于信用的在交易中为自己的最佳利益行事，而不是为客户的最佳利益行事。它代表了利益冲突 以及可能导致诉讼、处罚和解雇的违法行为。自营交易可能有多种形式，但通常涉及个人从代表另一方执行的交易中获益或试图获益。

关键要点

• 自我交易是一种违法行为，当受托人在交易中为自己的最大利益而不是为客户的最大利益而行事时，就会发生这种行为。
• 自我交易可以包括使用公司资金作为个人贷款、为自己假设交易或机会、或在股票市场交易中使用内幕信息等行为。
• 对于涉及非营利组织或私人基金会的自营交易，美国国税局允许对每笔自营交易征收5%的税。

自我交易的工作原理

自我交易可能涉及许多类型的个人，他们在受托责任的指导下工作。他们可能包括受托人、律师、公司管理人员、董事会成员和财务顾问，等等。自我交易可能包括各种试图不适当地充实自己的行为，例如将公司资金用作个人贷款，忽视忠实义务 雇主为自己承担交易或机会，或在股票市场交易中利用内幕信息或非公开信息。自我交易可能有多种形式。它不需要总是直接丰富个人的行为，但可以代表另一方。

自我交易的例子

自我交易的一个例子是，如果一个理财顾问故意建议他的客户购买不符合他们最佳利益的理财产品（比如太贵或太贵）不合适的 )赚取更大的佣金。其他一些例子包括：

• 如果经纪人收到客户的股票卖出指令，但在卖出客户的股票之前卖出了同一家公司的股票。
• 如果一个企业的合伙人追求的是一个对整个合伙企业有利的机会，而没有告诉其他合伙人。
• 如果一家公司的管理人员仅在供应商向其儿子提供实习机会的条件下将合同授予供应商。
• 如果一个负责制作和管理网站的编辑将一些任务外包给了一家公司，他们以高于必要的价格将部分所有权转让给了另一家公司，并且没有通知管理层。

与非营利组织的自我交易

由于涉及到非营利组织，自我交易被写入美国法典(《美国法典》第26卷第4941节). 国税局（IRS）被允许对一个不合格的个人与私人基金会进行的每一交易行为征收5%的税。被取消资格的人可能是受托人、董事、官员、亲属或基金会的主要贡献者，等等。该规则禁止的交易包括贷款、租赁、销售、交换、某些类型的补偿以及向不合格人员转让资产。有关更多信息，请参阅美国国税局自我交易指南 有关于细节的有用信息。