IRA和401（k）s的供款限额不同，但你可以同时为两者提供资金 编辑

美国国税局（IRS）限制个人对退休计划的年度供款，包括Roth IRAs、传统IRAs和401（k）s .

关键要点

• 2021年，你可以向罗斯或传统的爱尔兰共和军捐款6000美元。如果你50岁或以上，限额是7000美元。
• 你最多可以为401（k）计划供款19500美元，如果你是50岁或50岁以上，最多可以供款26000美元。
• 如果你有一个401（k）匹配，综合限额是58000美元，或64500美元，如果你50岁或以上，或100%的工资，如果它是低于美元限额。

捐款类型

每个退休计划根据年龄允许两种不同类型的供款。第一种被称为“定期捐款”，适用于50岁以下的个人。第二个，被称为追赶贡献 ，“是一个额外的金额提供给那些50岁或以上。

2021年3月17日，美国国税局（IRS）宣布，2020纳税年度所有纳税人的联邦所得税申报到期日将自动从2021年4月15日延长至2021年5月17日。这也将其他与税收相关的截止日期推后；例如，缴纳IRA的截止日期通常是4月15日，但纳税人今年将有额外的时间。受2021年德克萨斯州冬季风暴影响的纳税人将在2021年6月15日之前提交各种个人和企业纳税申报表，缴纳税款，并在2020年缴纳税款爱尔兰共和军捐款。（美国国税局于2021年2月22日宣布延长对2021年冬季风暴灾民的救助期限。）

后者之所以这样命名，是因为这类投资者更接近退休年龄，资产增长的时间也更短。因此，美国国税局允许更多的捐款，希望这些投资能“赶上”。注：如果个人在年底前年满50岁，他们可能会在49岁时补缴。 

个人退休账户供款限额

2021年，Roth IRA的最高允许供款额为50岁以下的6000美元，年龄较大的7000美元。个人必须有收入从工资和其他来源，以供个人退休帐户，这些收入必须匹配或超过的贡献金额。例如，如果你赚了4000美元，那就是你可以贡献的最多的钱。注：如果一个工人的收入超过了某个门槛，他们可能根本就不会为Roth个人退休账户供款（见下文）。 

传统的ira遵守与Roth ira相同的贡献限制。但与Roth ira不同的是，无论个人收入水平如何，个人都可能为传统ira做出贡献。 

哪些捐款不计入限额？

虽然Roth IRA有年度供款限额，但以下项目没有年度供款限额：

• 投资从一个罗斯爱尔兰共和军账户转到另一个账户。
• 从传统ira转换为Roth ira的资金。
• 基金从401（k）计划和其他符合条件的退休计划转入个人退休账户。

罗斯爱尔兰共和军收入限额

与传统的个人退休账户和401（k）账户不同，罗斯的个人退休账户规定了收入限制，决定了一个人可以贡献多少。如果你的收入超过了某个门槛，你可能根本就不会向罗斯个人退休账户供款。 必须遵守以下贡献限制：

如果你赚了太多的钱而不能直接向罗斯个人退休账户供款，你可以使用；后门&罗思爱尔兰共和军战略。

• 个人可以全额出资，如果他们是已婚人士，则共同申报，并且；调整后总收入 （MAGI）是不到19.8万美元.
• 如果个人是单身，且其修改后的调整后总收入（MAGI）低于125000美元，则可以全额供款。
• 年收入在198000美元至208000美元之间的已婚联合申报人可减少捐款。
• MAGIs在125000美元到140000美元之间的单一申报者可提供较少的金额。
• MAGI超过208000美元的已婚申报人可能根本不会向Roth IRA捐款。
• MAGIs超过140000美元的单一申报者可能根本不会向Roth ira捐款。

国税局有一个工作表可以指导您；你是否能贡献 .

以下是罗思爱尔兰共和军2021年收入限额汇总： 

传统爱尔兰共和军收入限制

与Roth IRAs不同；传统IRA 资金来源于税前美元，因此您通常可以在您缴纳的年度内注销供款。但这取决于几个因素。

如果你是单身，没有工作计划，或者如果你已婚，你和你的配偶都没有，你可以完全扣除你的个人退休账户供款，不管你的收入如何。另一方面，如果你没有雇主赞助的计划，但你的配偶有一个，如果你是已婚人士，你可以扣除全额共同申报，你的MAGI是198000美元或更少。 

如果你有工作计划，数字就会改变。在2021年，如果收入低于10.5万美元，共同申报的已婚夫妇可以全额扣除。如果你的总收入在10.5万到12.5万美元之间，你可以进行部分扣除。如果你的收入超过12.5万美元，你不能扣除任何东西。 

2021年，单户申报者收入在6.6万元及以下的，可以全额扣除；收入在6.6万元以上7.6万元以下的，可以部分扣除；收入超过7.6万元的，可以不扣除。 

以下是2021年爱尔兰共和军的传统收入限制： 

更多关于爱尔兰共和军捐款的细节

与罗斯和爱尔兰共和军的传统贡献，限额是按纳税人而不是按账户征收的。这意味着在2021年，个人不得向罗斯个人退休账户缴纳6000美元，也不得向传统个人退休账户再缴纳6000美元。 取而代之的是，一个人可能会在不同的个人退休账户中分摊6000美元，比如说，给罗斯个人退休账户4000美元，剩下的2000美元给传统个人退休账户。

配偶个人退休账户是定期的个人退休账户，共同申请的已婚夫妇可以参加。

已婚夫妇也可以向；非工作配偶的配偶个人退休账户，只要一方的收入足以支付双方的供款。 

401（k）供款限额

与传统的个人退休账户一样，向401（k）计划供款的资格不受收入限制的约束。此外，投资者每年可能会在401（k）计划中存入更多资金。例如，2021年，50岁以下的人的401（k）供款限额为19500美元，年龄较大的人为26000美元。 

虽然401（k）供款可以减少你的税款，但你在申报时并没有实际申请扣除额，因为这些供款直接来自你的薪水，因此是用税前美元缴纳的。这降低了你当年的应税收入，节省了你在纳税时的现金。 

401（k）匹配限制

401（k）计划最大的好处是雇主匹配，这通常是你贡献的一个百分比，高达你工资的一定数额。例如，您的雇主可以匹配您50%的供款，最多可匹配您工资的5%。 所以，如果你挣了10万美元，为你的401（k）计划贡献了1万美元，你的雇主就会多出5000美元。

如果你的雇主提供了一个匹配的，一定要有足够的贡献，以充分利用这笔钱。

尽管你的雇主提供的任何匹配项都不计入你的年度供款限额，但美国国税局确实限制了你每年投入401（k）的总金额。2021年，您和雇主匹配基金的401（k）供款限额如下：

• 如果你不到50岁就要58000美元
• 如果你50岁或以上，就要64500美元
• 如果你的工资低于美元限额，就付100%

不合格（超额）个人退休账户供款

那些在个人退休账户上投资超过其应得金额的人将被处以6%的消费税超额捐出金. 这项罚款将每年征收，直至改正错误为止。 大多数做出不合格个人退休账户供款的人都是无意中这样做的，通常是在以下情况下：

• 他们挣得更多，超出了收入资格范围。
• 他们忘了他们在那一年早些时候捐了款。
• 他们捐的钱不符合挣来的收入。
• 他们的贡献超过了当年的收入。

如何解决超额个人退休账户供款

如果你意识到你在一个个人退休账户或多个账户上捐了太多的钱，有几种方法可以扭转超额的捐款。但行动迅速是很重要的，因为未能在最后期限前完成任务可能会引发严厉的惩罚。

那些对个人退休账户贡献过多的人每年将面临6%的罚款，直到他们改正错误。

如果您在申报本年度所得税后发现错误，您可以在六个月内取消超额供款，并提交10月15日前修订报税表. 或者，您可以将下一年的供款减少多余的金额。例如，如果您一年错误地贡献了8000美元，您可以在下一年将您的贡献减少2000美元（超额金额）。但请记住，以这种方式结转超额会使你受到6%的惩罚，直到超额被吸收为止。 

超额401（k）供款

即使你的雇主扣除了你对401（k）的供款，如果出现以下情况，仍然有可能过度投资：

• 你在同一年更换了雇主或退休计划，并且为每个计划贡献了太多的钱。
• 你有两份工作和两个计划，却没有意识到限额是每个纳税人，而不是每个账户。
• 你得到加薪或奖金，却忽略了相应地改变你的贡献率。

如何解决超额延期

如果你的401（k）计划供款过多，立即让你的计划管理员知道你已经交了一笔钱超额延期-希望在第二年的3月1日之前，你的捐款过多。超出的金额和任何相关收益应在4月15日前返还给您。如果超出的金额在那一天还没有退还给你，你可能会为此支付两次税：一次是在你捐得太多的那一年，一次是在超出的金额退还给你的时候。 

底线

投资者对其401（k）计划和个人退休账户的贡献有年度限制。如果你不能投资尽可能多的钱，明智的做法是将你的投资最大化到你的401（k）计划中，以获得与雇主完全匹配的收入。任何剩余的资金都应该转到你的个人退休账户。