个人所得税和家庭所得税税率最高的国家 编辑

如果你可以住在世界上任何一个地方，你不想在搬家前知道潜在的所得税，以及与美国税率相比的情况吗？也许吧，但这不是唯一要问的问题。你的单身或已婚身份也是决定哪些地方所得税最高的一个因素。此外，斯洛文尼亚、比利时、瑞典、芬兰和葡萄牙对高收入者征税最高的国家与对平均收入者征税最高的国家大多不同。 

结婚生子也能带来不同。丹麦对单身和已婚纳税人的税收都是世界上最高的，但这两类纳税人中排名前四位的其他国家却完全不同，尽管它们都在欧洲。 

这篇文章关注的是你可能预期的税收，这取决于你是单身还是已婚。该数据（2019年最新数据）来自经济合作与发展组织（OECD）这个论坛允许来自世界37个发达国家和发展中国家的政府——其中25个在欧洲——为人民的经济和社会福祉共同努力。 

关键要点

• 所得税负担因国家而异，取决于社会保险项目的缴纳金额，以及年龄和房主身份等具体情况。
• 在经合组织国家中，所得税负担最高和最低的国家之间存在着差距，这一名单严重偏向欧洲国家。
• 不同的国家也根据其收入水平、婚姻状况和受抚养人的数量将纳税人分为不同的等级。

单身人士所得税最高的国家

让我们看看那些平均个人所得税税率最高的国家，以一个没有孩子的人的平均工资计算。前五名分别是德国（39.3%）、比利时（39.3%）、立陶宛（36.1%）、丹麦（35.6%）和斯洛文尼亚（34.5%）。 

1德国

德国有一个累进税，这意味着高收入者要比低收入者交更多的税。该国征收累进所得税和资本税，最高税率为45%。应税收入的来源包括农业、林业、企业所有权、自营职业、就业、储蓄和投资、出租财产、资本利得和其他收入。由于储蓄者的津贴，储蓄和投资收入的第一笔801欧元不征税。利息和股息有25%的预扣税，特许权使用费有15%的预扣税。 

某些教会的成员缴纳8%或9%的教会税，这是可以免税的。许多欧洲国家都征收教会税。在某些情况下，只有教会成员需要向他们所属的教会缴纳一定比例的收入；在另一些情况下，所有纳税人都要缴纳教会税，但可以选择向国家而不是宗教组织缴纳。 

高达9408欧元的收入被视为个人津贴，不征税。其他扣除额包括法定养老保险计划供款的百分比；健康保险费；私人意外、人寿、失业和残疾保险费；对注册慈善机构的捐款；以及为未来职业培训每年高达6000欧元。 

2比利时

比利时最高的累进税率是50%。财产、工作、投资和其他来源的收入均应纳税。资本利得税率取决于资本类型。员工按收入的13.07%缴纳社保税。政府允许扣除业务费用、社会缴款和80%的赡养费，并根据申请情况提供个人津贴。 

三。立陶宛

立陶宛对其收入者征税的最高税率为32%。应税收入包括就业、商业活动、特许权使用费、租赁资产和“其他”。与就业无关的收入，包括特许权使用费、利息和出售财产所得，与资本收益一样，按15%或20%的税率征税。股息的税率为15%。利息不征收预扣税，除非所涉个人不是立陶宛公民，在这种情况下，税率为15%。 

4丹麦

丹麦的累进所得税最高为55.9%。丹麦人每年缴纳8%的丹麦劳动力市场贡献税、8%的医疗保健税、22.8%至27.8%的市政税、1135.8韩元（167.06美元）的社会保障税和27%或42%的资本利得税。股息的预扣税为27%，特许权使用费的预扣税为22%。 

就业收入、奖金、附加福利、业务收入、费用、养老金，年金、社保福利、股息、利息、资本利得和房地产租赁收入均应纳税。另外还有一项自愿的教会税，税率为0.39%至1.3%。 

对经批准的丹麦养老金、失业保险、债务利息、慈善捐款、未支付的工作差旅和双人家庭的有限捐款可享受税收减免。 

5斯洛文尼亚

斯洛文尼亚征收16%至50%的个人所得税。居民在世界范围内的收入要纳税，而非居民的收入只需纳税。有六种收入需要纳税：就业；商业；农业和林业；租金和特许权使用费；股息、利息和资本收益；以及“其他”。某些商业活动只需按20%的税率纳税。对股息、利息和租金收入征收27.5%的预扣税。 

资本利得最初按27.5%的税率征税，如果有关资产至少持有5年，税率将降至20%。这一比率每五年再降低5%，直到资产持有20年，之后将免税。然而，通过衍生工具获得的资本利得，如果在第一年内处置，则须遵守40%的利率，尽管这一利率也会随着时间的推移而下降。 

特许权使用费和技术服务费均须缴纳25%的税率。如果将其作为个人就业收入的一部分征税，则将以累进个人税率取代。 

美国的比较

在这类没有孩子的平均收入单身人群中，美国的税率为24%，是第24高的税率。智利（7%）、墨西哥（10.8%）和韩国（15.3%）是无子女单身人士个人所得税平均税率最低的国家。 

你可能会认为一个国家的高税收是一个有价值的权衡，如果你获得了大量的社会保险福利，你的生活水平很高，你认为政府明智地使用你的税收。

已婚人士所得税最高的国家

对于有两个孩子的家庭，平均个人所得税最高的国家是不同的。立陶宛（27.7%）和丹麦（25.2%）在这两个类别和没有孩子的单身人群中都排在前五位。除了立陶宛和丹麦，土耳其（26.5%）、芬兰（24.7%）和荷兰（24.2%）排在前五位。 

1立陶宛

这里有一些关于立陶宛税收的信息，除了以上单身人士税收部分的细节。居民对其全球收入征税，而非居民对其立陶宛来源的收入和通过立陶宛固定基地开展活动的收入征税。立陶宛居民每年可获得高达4200欧元的免税额，随着工资的增加，免税额会减少，最高可达31990欧元。消费者也要付费增值税对大多数商品和服务的税率为21%。 

2土耳其

土耳其的所得税税率从15%到35%不等。土耳其对商业、农业和专业活动、薪金和工资、不动产收入、股息、利息和特许权使用费以及包括资本利得在内的其他收入征收所得税。医疗和教育费用、养老金和私人健康保险费用以及某些捐赠可以扣除。 

三。丹麦

因为我们在上一节讨论了丹麦的税率，这里有一些关于丹麦税收的附加信息。居民在世界范围内的收入纳税，配偶必须分开申报。房屋出售的资本利得通常免税。大多数纳税人获得价值46200韩元（6802.22美元）的个人津贴和就业津贴。个人缴纳财产税，除配偶以外的任何人获得遗产都要缴纳遗产税。消费者对大多数商品和服务也按25%的税率缴纳增值税。 

4芬兰

芬兰以累进税率向其收入者征税，最高税率为31.25%。个人缴纳社会保险费和公共广播税。芬兰对薪金、工资、养老金和社会福利以及投资的资本收入征收所得税。所得收入须缴纳国家税、市政税和教会税。 

5荷兰

荷兰将所有收入分为三类：1）薪金、工资、实物福利、养老金和自有住房收入；2）大量商业控股产生的企业收入；3）储蓄和投资收入。每一类都有自己的扣除额和税率，一般税收抵免适用于三类合计后的净收入。所得税的累进税率为37.35%至49.5%。这些税率中包括社会保障税。已婚夫妇除非已提出离婚，否则必须共同提出离婚申请，有些未婚夫妇也必须共同提出离婚申请。 

美国已婚夫妇税率

美国的税率为12.2%，位居第25位。捷克共和国（1.8%）、加拿大（2.4%）和爱沙尼亚（2.9%）是对有两个子女的已婚单身夫妇的个人所得税平均税率最低的国家。 在经合组织国家中，所得税负担最高和最低的国家之间有很大的差距。

德国、比利时、立陶宛、丹麦和斯洛文尼亚对单身者征收的所得税最高，而立陶宛（再次）、土耳其、丹麦（再次）、芬兰和荷兰对有两个孩子的已婚夫妇征收的所得税最高。

底线

不同国家的所得税负担差别很大，因为费率 每个国家都为社会保险项目提供资金，如养老金和医疗保健。在荷兰等一些国家，社会保险税明显高于基本所得税。

每个国家都为其公民提供不同程度的福利，个人根据收入、年龄和健康状况等个人因素缴纳社会保险的金额会得到不同的回报。

不同的国家根据其收入水平、婚姻状况和受抚养人的数量将纳税人分为不同的等级。仅仅因为一个国家的整体所得税税率特别高或特别低，并不能告诉你，在这个国家，你将如何面对构成你独特处境的各种情况。