了解税法的技巧 编辑

许多人认为国税局（IRS）的出版物是关于如何申报所得税的决定性信息来源，但事实并非如此。税法，也称为国内收入法（IRC），是公布实际规则的地方。不幸的是，除了数千页的篇幅之外——2014年，IRC的篇幅约为2600页——普通人很难理解IRC。

为了填补空白，还开发了大量的二级来源，以帮助纳税人理解有关其所得税的规则。这些资料不仅有助于纳税人了解他们的收入应缴纳多少税款，而且有助于了解他们有权获得哪些税收抵免和扣除。

关键要点

• 在美国，有关收入如何征税的规则极其复杂。
• 有许多信息来源旨在帮助纳税人了解关于他们需要支付什么，以及他们可能有资格获得哪些税收抵免和减税的规则。
• 其中一些来源包括《国内税收法典》（IRC）、美国国税局（IRS）出版物、致电美国国税局、为税务专业人士提供咨询文本、雇佣税务专业人士、通过VITA寻求自愿税务援助以及为消费者受众提供咨询文本。

《国内税收法典》（IRC）与财政部条例与税收裁决

IRC包含了美国国会制定的具有法律约束力的正式税收规则。纳税人可以在法律修订顾问办公室的网站上在线查看税法。 

财政部条例（又称税收条例）是美国财政部对税法的官方解释。这些文件发表在《联邦法规汇编》（26 CFR）第26篇中，也可在美国政府出版局（GPO）的网站上在线获取。 

查阅这些资料的好处是，这些资料是由政府提供的，因此纳税人可以放心，其中所载的资料是正确的。缺点是信息量大，很难理解。如果您不正确理解规则或条例，并且您基于自己的误解做出了有关申报所得税的决定，您仍将为了解正确的信息承担责任。

税收裁决是美国国税局对该法典的官方解释，因为它适用于特定情况。对纳税人来说，它们可能更容易破译，但它们与IRC（税法本身）或财政部条例的法律效力不同。 

查阅IRS出版物

美国国税局的出版物提供了对税法的解释。他们总结在小册子，可在印刷或访问在线国税局网站。 

这些出版物是现成的，免费的，而且相对简洁。它们也比税法本身更容易理解。然而，对一些人来说，这些出版物仍然相当迟钝。

给国税局打个电话

这份名为“国税局出版物910：免费税务服务指南”的文件提供了国税局各部门的电话号码，此外还提供了如何打电话向他们咨询税务问题的说明。在您拨打其中一个号码之前，美国国税局建议您提供与您的问题相关的税务表格、明细表或通知；有关您特定情况的事实；以及您用来寻找答案的任何美国国税局出版物或其他信息来源的名称。 

尽管致电国税局似乎是一个理想的解决方案，但国税局向纳税人提供了以下免责声明：如果他们向您提供了错误的信息，您仍将承担责任：“如果我们在回答您的问题时出现错误，您仍有责任支付正确的税款。”；如果发生意外，您仍将负责补缴税款和利息审计 后来确定你付的钱比你应该付的少，即使是根据国税局代表的建议。

但是，您不会因为IRS的错误而受到任何处罚。国税局的罚款是国税局有时向那些少缴税款的人收取的额外金额。如果你打电话，做大量的笔记，包括代表的姓名和职务，以及你打电话的时间和日期。

税务专业人士参考文本

为读者出版的出版物注册会计师（注册会计师）、会计师和税务律师是对税法最详细的解释。其中一些出版商包括西部,CCH公司,克兰洛克，和税务分析师 .

然而，购买这些文本可能非常昂贵，而且它们不是为外行读者编写的。他们是高度技术性的，如果你不是注册会计师，会计师，或税务律师，可能很难掌握这些专家来源的内容。

雇佣税务专业人员

大多数在纳税申报表上遇到困难的人最终都会咨询税务专业人士。注册代理人和注册会计师（CPA）都是可靠和负担得起的信息来源。雇佣一名专业人士可能会为你节省一些时间，即使这是一项额外的开支。要找到您所在地区的税务专业人士，请访问全国注册代理人协会或者美国注册会计师协会 .

雇佣专业人士的一个可能的缺点是——如果你不通过问正确的问题来仔细筛选他们——你最终可能会遇到一个专业人士，他对税法的解释非常自由，甚至是滥用，适用于你的财务状况。如果你被审计，这会让你付出高昂的代价。然而，重要的是要记住，即使是最有道德和知识的报税人，不同的专业人士可能会根据他们对税法的解释为您准备不同的报税表。

防范这些差异的最佳方法是选择一位专业人士，其对税法的解释最符合您自己的纳税义务理念。你是那种喜欢积极地选择扣除并希望得到最好的结果的人，还是你更喜欢在谨慎方面犯错？一个经验丰富的报税人将能够清楚地表达他们的立场，这样你就可以看到它是否符合你自己的有利条件。你可能还想问这个人在准备类似于你的报税表方面有多少经验，特别是如果你的纳税情况不寻常的话。

寻求自愿所得税援助

美国国税局有一项计划，为中低收入个人提供纳税申报援助。这个项目被称为自愿所得税援助（VITA）。美国国税局专门培训的志愿者帮助纳税人回答纳税问题，准备纳税申报表。这项计划特别强调帮助低收入纳税人了解税法可能对个人有哪些好处，比如如何申领税款收入抵免（EITC）和儿童税收抵免.

有资格的纳税人可以免费得到帮助。个人通常根据其收入获得资格；在2020纳税年度，如果您的收入不超过56000美元，您可以通过VITA获得援助。为VITA工作的报税员是志愿者，他们可能没有受过专业水平的税务培训，所以他们可能不会总是给出正确的建议。此外，他们的培训通常只用于帮助办理相对简单的纳税申报。

为消费者读者查阅文本

有许多消费者出版物旨在教育普通纳税人有关所得税问题，并帮助他们利用他们有权获得的所有抵免和扣除。一些最可靠、最新且广受尊重的资料来源包括Nolo、J.K.Lasser和Ernst&Young出版的书籍。

这些书价格实惠（一般不超过25美元），在当地书店和网上很容易找到。虽然库可能有它们的副本，但它们可能不是最新的版本。在所有试图为个人纳税人解释税法的可靠来源中，这些书可能是最容易理解的。

然而，重要的是要记住，你在这些书中找到的信息没有任何法律关系。

底线

在美国，有关收入如何征税的规则极其复杂。为了充分了解你需要支付什么（和你不需要支付什么），建议纳税人咨询他们能够理解和负担得起的最可靠的信息来源。最后，如果你曾经在一个情况下，你被审计，总是有机会你可能需要付出比你认为你必须付出更多。万一发生这种情况，你可能想在紧急储蓄账户里存点钱。