税收减免定义 编辑

什么是减税？

税收减免是任何旨在减少个人或企业纳税额的政府计划或政策举措。它可能是一个普遍的减税或一个有针对性的计划，使特定的纳税人群体受益或支持政府的特定目标。

关键要点

• 税收减免，允许个人扣除某些费用，如住房抵押贷款利息是一种形式的税收减免。
• 税收抵免是以直接抵消某些支出的形式进行的税收减免。
• 新起点计划为拖欠税款的纳税人提供税收留置权减免。

例如，儿童税收抵免有利于美国未成年子女的父母。对节能汽车购买者的税收抵免进一步促进了美国能源独立和空气清洁的目标。

理解税收减免

个人或企业实体通常通过扣除、抵免或排除获得税收减免，有时还通过免除税收留置权。

美国政府的政策目标通常可以通过对联邦税法的许多补充和修正来追踪。美国人被鼓励通过向退休储蓄账户缴纳延迟缴税的缴款来为退休储蓄。通过对提前取款进行税务处罚，他们不愿意突击检查这些账户。

即使是自然灾害的历史也可以通过税法来解读。飓风灾民可能会得到某种形式的税收减免，以抵消当重灾区被宣布为灾区时私人财产遭受的损失。 2018年加州野火的受害者可以在他们的所得税申报表上申报私人保险不包括的伤亡损失。

税收减免旨在减少个人或企业的纳税义务。通常，税收减免的目的是为特定人群提供援助或支持一项事业。

减税

使用法定扣除额减少应纳税所得额是一种税收减免形式。最常用的联邦税收减免是住房抵押贷款利息。

税收减免通常针对特定的纳税人，例如那些因飓风或野火而承受意外费用的纳税人。

减税减少了纳税人的应税收入。如果一个申报人在2020纳税年度的应纳税所得额为75000美元，该人将欠约12500美元的联邦所得税。但是，如果该人有资格享受8000美元的减税，则将对75000美元-8000美元=67000美元的应纳税所得额征税。届时，此人的联邦所得税将降至10500美元左右。 

税收抵免

税收抵免是税收减免的另一种形式，它比税收减免节省了更多的钱。在扣除所有税款后，个人所欠税款的总额直接减去税收抵免。

例如，假设一个纳税人已经完成了逐项扣除（或者已经进行了标准扣除），账单金额达到3000美元。如果此人也有资格获得1100美元的税收抵免，最终税单将为1900美元。

这种类型的税收减免通常被描述为一种税收激励，因为它偿还纳税人的支出，政府认为是值得的。例如，美国机会信贷和终身学习信贷计划允许参加中学后教育计划的人获得税收抵免。

免税条款

除外责任将某些类型的收入归类为免税或减税，减少纳税人作为总收入申报的金额。

在某些情况下，出于纳税目的被排除在外的收入不会记录在报税表上。在其他情况下，它被记录在报税表的一个部分，然后在另一个部分扣除。

例如，公司支付的健康保险的价值不会记录在个人纳税申报表上，员工也不会为该成本支付所得税。另一方面，他们的雇主则扣除了成本营业费用. 

减免税款

国税局有一个叫做重新开始这为纳税人提供了许多选择来清偿未偿税款债务，通常是按原始债务的一定比例。该机构可以提供税收减免安排，帮助人们支付随着时间推移减少的税额，避免税收留置权。