营运资金管理的组成部分 编辑

什么是营运资金管理？

营运资金的有效管理确保了企业的盈利能力和整体财务状况。营运资本是公司用来经营和管理其组织的现金。有效营运资金管理 确保公司始终保持足够的现金流，以满足其短期运营成本和短期债务。

投资者和分析师评估公司的营运资本要素决定了公司的现金流。这些要素包括资金流入、资金流出和库存管理；

营运资金管理解构

有效的营运资金管理需要协调多项任务，如管理短期投资、向客户提供信贷和收取信贷、管理库存和管理应付账款。有效的营运资本管理还需要获得可靠的现金预测以及交易和银行结余的准确数据。

公司现金不足支付当期费用的，可以申请破产、变卖资产重组、重组或者清算。相反，如果一家公司过度投资现金和流动资产，这可能是对公司资源的不良利用。

关键要点

• 营运资本管理对于确保公司维持足够的现金流以满足其短期运营成本和债务至关重要。
• 营运资本的要素包括资金流入、资金流出和库存管理；
• 公司还必须准备可靠的现金预测，并保持交易和银行余额的准确数据。
• 如果一个公司不能履行其短期义务，它可能面临破产，而持有过多的流动资产或现金可能不是其资源的最佳利用。

这是与营运资本管理相关的三个主要组成部分：

1应收账款

应收账款是客户和债务人因过去的销售而欠公司的收入。公司必须及时收回应收账款，以便用这些资金偿还自己的债务和运营成本。应收账款在公司的资产负债表上以资产的形式出现，但在收回之前不会成为资产。未偿销售天数是分析师用来评估公司应收账款处理情况的指标。该指标揭示了一家公司收取销售收入的平均天数。

2应付账款

应付账款是公司必须在短期内支付的金额，是工作的关键组成部分首都 管理层。公司努力用应收账款来平衡收支，以保持最大的现金流。公司可以在合理可能的情况下延迟付款，目的是保持积极的信用评级，同时保持与供应商和债权人的良好关系。理想情况下，公司收取应收账款的平均时间明显短于结算应付账款的平均时间。

三。库存

存货是公司的主要资产，它可以转化为销售收入。一家公司销售和补充存货的速度是衡量其成功与否的标准。投资者还认为，存货周转率是销售实力以及公司采购和制造效率的一个指标。低库存意味着公司面临销售亏损的危险，但过高的库存水平可能是营运资金浪费的迹象。

营运资金管理

营运资金管理是企业短期资产和短期负债之间的关系。营运资金管理的目标是确保一家公司在承担日常运营费用的同时，投资于公司的资产资产 以最有效的方式。经营良好的公司通过营运资金的管理来管理其短期债务以及当前和未来的运营费用，营运资金的组成部分包括存货、应收账款、应付账款和现金。