增值税有哪些例子？ 编辑

A增值税（VAT）是消费税在每一个增值的销售点对产品重复征税。也就是说，税收是在原材料 生产者把产品卖给工厂，工厂把成品卖给批发商，批发商把产品卖给零售商，最后零售商把产品卖给消费者。

最终，零售消费者支付增值税。在产品生产的每一个早期阶段，买方都会由链中的后续买方报销增值税。欧洲国家普遍使用增值税。美国不实行增值税制度。

增值税通常表示为总成本的百分比。例如，如果一个产品的价格为100美元，并且有15%的增值税，那么消费者向商家支付115美元。商人存100美元，汇15美元给政府。

关键要点

• 从原材料销售到消费者最终购买，产品生产的每个阶段都要缴纳增值税。
• 每次评估都用于补偿链中的前一个买家。因此，税款最终由消费者支付。
• 反对者说，这对低收入消费者是不公平的，他们在增值税中的支出比例必须高于富裕消费者。
• 支持者说，它通过提供每种产品的纸质或电子税收记录来阻止避税。

增值税与营业税

增值税制度常常与国家销售税相混淆。但销售税只在消费者最后购买时征收一次。所以，只有零售客户才会付钱。

增值税系统是以发票为基础的，在成品生产过程中在多个点征收。每增加一次价值，就进行一次销售，并向政府收缴税款。

增值税示例

10%增值税在生产链中的顺序示例如下：

电子元件制造商从经销商处购买各种金属制成的原材料。在生产链的这一点上，金属交易商是卖方。经销商向制造商收取1美元外加10美分的增值税，然后将10%的增值税寄给政府。

制造商用这些原材料制造电子元件，然后以2美元外加20美分的增值税卖给一家手机制造公司。制造商将其征收的增值税的10美分汇给政府，并保留其余10美分，以偿还其先前支付给金属经销商的增值税。

这家手机制造商通过生产手机增值，然后以3美元外加30美分增值税的价格将手机卖给一家手机零售商。它向政府缴纳10美分的增值税。另外20美分用于偿还手机制造商支付给电子元件制造商的增值税。

最后，零售商以5美元的价格向消费者出售一部手机，外加50美分的增值税，其中20美分交给了政府，其余部分作为之前缴纳增值税的补偿。

沿途每个销售点缴纳的增值税占卖方增加值的10%。

英国的增值税

自2011以来，英国的标准增值税已达到20%。 

对于某些购买，如儿童汽车座椅和家庭能源，税率降至5%。食品、童装等部分商品不征收增值税。金融和财产交易也可豁免。 

支持增值税的论点

那些支持增值税的人认为增值税制度阻碍了避税的尝试。在生产的每个阶段都要征收（并记录）增值税，这一事实奖励了税收合规性，并抑制了企业的经营黑市 .

对于为其投入物缴纳增值税而被记入贷方的制造商和供应商，他们负责对其产出物（即他们生产或销售的商品）征收增值税。

零售企业有向客户征税的动机，因为这是他们获得批发购买商品所需缴纳增值税抵免的唯一途径。

总比隐性税收好

增值税也可以说比所谓的隐性税 . 这些都是消费者在不完全知情的情况下缴纳的税，比如汽油税和酒税。在美国，这些是销售税之外的附加费，但没有逐项列出。

由于对许多或大多数产品和服务征收相同的税率，增值税被视为对个人经济决策的影响小于所得税。

尽管如此，它仍然可以在一个国家的经济中体现出来。增值税被认为是促进一个国家经济增长的有效途径国内生产总值 （GDP），提高税收收入，消除政府预算赤字。

反对增值税的论据

反对增值税的人认为，增值税给收入较低的人带来了不公平的负担。

与美国的累进所得税不同，美国的累进所得税是高收入个人缴纳更高比例的税，增值税是一种税收统一税 ：所有消费者，不论收入如何，支付相同的百分比。

显然，英国的20%增值税，例如，削减预算的人谁赚更少的钱。

为了缓解这种收入不平等，大多数增值税的国家，包括加拿大和英国，对儿童服装和杂货等必需品提供豁免或折扣。