基础财务指标和分析

Question

您可以在数据模型中创建各种量度，以用于任意数量的 Power PivotTable。这将使用 DAX 与数据模型一起形成数据建模和分析过程。

正如您在前面各节中早先所了解的那样，数据建模和分析取决于特定的业务和上下文。在本章中，您将学习基于示例损益数据库的数据建模和分析，以了解如何创建所需的度量并将其用于各种 Power PivotTable。

您可以对任何业务和环境应用相同的方法进行数据建模和分析

根据财务数据创建度量

要创建任何财务报告，您需要计算特定时间段，组织，帐户或地理位置的金额。您还需要执行人数和每人费用计算。在数据模型中，您可以创建可在创建其他度量时重复使用的基本度量。这是使用 DAX 进行数据建模的有效方法。

为了执行损益数据分析的计算，您可以创建度量值，例如总和，同比，年初至今，季度至今，差异，员工数，人均成本等。您可以使用 Power PivotTable 中的这些度量来分析数据并报告分析结果。

在以下各节中，您将学习如何创建基本财务指标以及如何使用这些指标分析数据。这些措施被称为基本措施，因为它们可用于创建其他财务措施。您还将学习如何为先前的时间段创建度量，以及如何在分析中使用它们。

创建基础财务指标

在财务数据分析中，预算和预测起着重要作用。

预算

预算是对公司一个财政年度的收入和支出的估计。预算是在会计年度开始时根据公司的目标而制定的。由于市场条件可能会发生变化，并且公司可能必须根据行业的当前趋势调整其目标和指标，因此需要在财政年度中不时分析预算措施。

预测

财务预测是通过检查公司的收入和支出的历史数据来估算公司未来的财务结果。您可以将财务预测用于以下内容-

• 确定如何分配未来期间的预算。

• 跟踪公司的预期绩效。

• 及时做出决定以解决目标方面的不足，或最大限度地增加新出现的机会。

实际值

要执行预算和预测计算，您需要在任何时间点的实际收入和支出。

您可以创建以下 3 种基本财务指标，这些基本财务指标可用于在数据模式下创建其他财务指标-

• 预算总和
• 实际金额
• 预测总和

这些度量是 财务数据 表中 预算 ， 实际 和 预测 列上的汇总总和。

创建以下基本财务指标-

预算总和

预算总和：= SUM(’财务数据'[预算])

实际金额

实际总和：= SUM( 财务数据 [Actual])

预测总和

预测总和：= SUM(’财务数据'[预测])

使用基础财务指标分析数据

使用基本财务指标和日期表，您可以按以下方式执行分析-

• 创建一个 Power PivotTable。
• 将字段 会计年度 从 日期 表添加到 行 。
• 将度量预算总和，实际总和预测总和（在数据透视表字段列表中显示为字段) 添加到值中。

创建前期财务计量

使用三个基本财务指标和日期表，您可以创建其他财务指标。

假设您要比较一个季度的实际总和与上一个季度的实际总和。您可以创建度量-上一季度实际总和。

上一季度的实际总和：= CALCULATE([Actual Sum]，DATEADD(’Date'[Date]，1，QUARTER))

同样，您可以创建度量-上一年度实际总和。

上一年实际总和：= CALCULATE([实际总和]，DATEADD(’日期'[日期]，1，YEAR))

使用以前期间的财务指标分析数据

使用基本度量，先前期间的度量和 日期 表，您可以按以下方式执行分析-

• 创建一个 Power PivotTable。
• 将字段 日期季度 从 日期 表添加到 行 。
• 将度量 实际总和 和 上一季度实际总和 添加到值中。
• 创建另一个 Power PivotTable。
• 将字段 会计年度 从 日期 表添加到 行 。
• 将度量实际总和上一年实际总和添加到值中。